Nejen státní příspěvek
Kromě státního příspěvku nabízí penzijní připojištění získat také daňovou úsporu. Této možnosti však mohou využít pouze klienti, kteří spoří více než 6 000 Kč ročně. Nejvyšší částka, se kterou lze využít maximální daňovou úlevu ve výši až 3 840 Kč, činí 18 000 Kč ročně. Výše této úspory však také závisí na velikosti hrubé mzdy, respektive na velikosti vyměřovacího základu zaměstnance pro pojistné na sociální zabezpečení a státní politiku zaměstnanosti. Každý by si měl proto zjistit, zda se mu získaná daňová úspora ještě vyplatí či nikoli.
| Měsíční hrubá mzda v Kč | Úspora na dani z příjmu účastníka penzijního připojištění za dobu připojištení: | |||
| 1 rok | 5 let | 1 rok | 5 let | |
| měsíční příspěvek účastníka 1000 Kč | měsíční příspěvek účastníka 1500 Kč | |||
| 10 000 | 900 | 4 500 | 1 800 | 9 000 |
| 12 000 | 900 | 4 500 | 1 800 | 9 000 |
| 15 000 | 1 200 | 6 000 | 2 310 | 1 550 |
| 20 000 | 1 200 | 6 000 | 2 400 | 12 000 |
| 25 000 | 1 500 | 7 500 | 2 700 | 13 500 |
| 30 000 | 1 500 | 7 500 | 3 000 | 15 000 |
| 40 000 | 1 920 | 9 600 | 3 840 | 19 200 |
Daňovou úsporu lze získat i na konci roku, státní příspěvek nikoli
Na státní příspěvek a daňové zvýhodnění se vztahuje různý režim. Maximální výši státního příspěvku lze získat pouze pravidelnou měsíční platbou nebo jejím předplacením. Odlišný režim se vztahuje na daňovou úsporu penzijního připojištění, jejíž maximální výši lze získat také navýšením prosincové úložky nebo vložením mimořádného vkladu.
|
Jak na to?
|
|
Mám penzijní připojištění a chci maximálně využít daňových výhod |
|
v prosinci formou mimořádného vkladu dorovnejte roční příspěvek na 18 000 Kč a pošlete písemné oznámení do fondu o provedení mimořádného vkladu na měsíc prosinec za účelem získání daňové úspory |
|
Nemám penzijní připojištění a chci maximálně využít daňových výhod |
|
do konce listopadu uzavřete smlouvu o penzijním připojištění, sjednejte si požadovanou měsíční úložku, v prosinci dorovnejte tento příspěvek do 18 000 Kč a pošlete oznámení do fondu o provedení mimořádného vkladu na měsíc prosinec za účelem získání daňové úspory |
Způsoby získání maximální daňové úspory
Existují dva hlavní způsoby, jak získat nejvyšší daňovou úlevu. První možností je pravidelná měsíční úložka ve výši 1500 Kč. Druhou možností je platba libovolných úložek a doplacení příslušné částky na konci roku. S druhým postupem jsou však spojeny také určité administrativní úkony.
U některých fondů bylo v loňském roce nutné uzavřít dodatek ke smlouvě, kterým byl dle požadavku navýšen prosincový příspěvek. V lednu následujícího roku bylo třeba příspěvek opět snížit. Většina fondů dnes již umožňuje pouhé zaplacení mimořádného příspěvku. Současně je však nutné fondu v průběhu prosince písemně oznámit vložení mimořádného příspěvku na měsíc prosinec za účelem získání daňové úspory. Ti, kteří nemají penzijní připojištění, mohou daňových výhod využít pouze při uzavření smlouvy o penzijním připojištění do konce listopadu.
O uvedenou administrativní záležitost bude klient ušetřen u dvou penzijních fondů. Konkrétně u ING penzijního fondu, který nabízí službu Daňové optimum, a u Českomoravského penzijního fondu s programem Optimum efekt. Ačkoliv existují mezi těmito službami nepatrné odlišnosti, hlavní princip je shodný a spočívá ve zjednodušení čerpání daňových výhod.
Jak funguje Daňové optimum a program Optimum efekt?
U těchto služeb je zaručeno, že penzijní fond v prosinci automaticky vypočítá měsíční příspěvek tak, aby jeho výše dorovnala částku 18 000 Kč ročně a klient tak mohl uplatnit maximální daňovou úsporu. Potom záleží již na klientovi, zda tento příspěvek zaplatí či nikoli. Pokud by souhrn všech plateb za kalendářní rok překročil 18 000 Kč, přebývající část bude použita k úhradě příspěvků na další rok. Výhoda spočívá v tom, že fond automaticky zařídí v prosinci navýšení měsíční úložky na požadovanou úroveň a v lednu její opětovné snížení. Klient tedy nemusí oznamovat provedení mimořádné úložky za účelem daňového zvýhodnění. Obě služby jsou však omezeny pouze na příspěvky placené účastníkem, nevztahují se na příspěvky placené zaměstnavatelem nebo jinou třetí osobou.
|
Hledáte další informace o penzijním připojištění? Nahlédněte do speciální přílohy penze.idnes.cz |
Uvedené služby rovněž umožňují platbu měsíčních příspěvků v proměnlivé výši (např. % z platu) bez nutnosti oznamování změny výše měsíčního příspěvku. Obě služby umožňují automatické předplatné tak, aby byl optimalizován státní příspěvek. Zaplatí-li tedy klient v jednom měsíci například 550 Kč a ve druhém 450 Kč, použije fond 50 Kč z prvního období jako předplatné na další období tak, aby byla využita maximální státní podpora i v dalším měsíci.
Využíváte daňovou úsporu penzijního připojištění navýšením prosincového příspěvku nebo je pro vás tato úspora nezajímavá? Máte již s mimořádným vkladem nějaké zkušenosti? Děkujeme za názory.
 |
Komerční sdělení:
Smlouvu o penzijním připojištění se státním příspěvkem můžete uzavřít v kterékoliv pobočce Komerční banky nebo ZDE prostřednictvím serveru iDNES |
