Klávesové zkratky na tomto webu - základní
Přeskočit hlavičku portálu

Jak získat daňový odpočet z penzijního připojištění?

aktualizováno 
Závěr roku přináší možnost jednorázového snížení daňového základu v rámci penzijního připojištění. Pro stávající i nové klienty penzijních fondů přinášíme návod, jak tuto možnost uplatnit.
Závěr roku přináší možnost jednorázového snížení daňového základu v rámci penzijního připojištění. Pochopitelně platí pro všechny, kdo pravidelně spořili více než 500 Kč měsíčně a mohou si tak odečíst až 12 000 Kč za rok. Ovšem i střadatelé, kteří spořili méně, případně ti, kteří si smlouvu teprve založí, mají šanci při dodržení následujících pravidel odpočet uplatnit.

Především je třeba uzavřít smlouvu nejpozději s účinností od 1. prosince 2000, což některé penzijní fondy umožňují i po tomto datu se zpětnou platností. Dále je třeba se rozhodnout, kolik z maximální částky 12 000 Kč chcete využít. Podle toho je sjednána mimořádně vyšší měsíční platba za prosinec, která se od ledna 2001 sníží na částku, kterou hodláte pravidelně ukládat.

Na tomto místě je užitečné připomenout, že daňové odpočty pochopitelně mohou využívat i zaměstnanci, tedy nejen podnikatelé, jak se někteří lidé mylně domnívají. Finanční úřad vrátí příslušnou částku na základě vyúčtování záloh daně odváděné zaměstnavatelem, když uplatněním odpočtu se účastník penzijního připojištění dostane do přeplatku. Právě ten je mu po podání daňového přiznání spolu se žádostí o vrácení přeplatku zaslán finančním úřadem a jeho výše se pochopitelně liší podle vyměřovacího základu a dalších odečitatelných položek. V novele zákona o dani z příjmu schválené nedávno poslaneckou sněmovnou parlamentu se dále umožňuje provedení odpočtu prostřednictvím zaměstnavatele v rámci jeho ročního zúčtování záloh na daň, kterému je třeba do 15. února doručit potvrzení vydané penzijním fondem.

Vzhledem k tomu, že se jedná o jednorázový vklad vyšší částky, která je dlouhodobě vázána dle pravidel penzijního připojištění, je tento model výhodný spíše pro starší generaci.

Příklady

1) Nová smlouva, daňový odpočet 12 000 Kč

Vklad v prosinci: 18 000 Kč (mimořádná měsíční platba na základě změny smlouvy na prosinec)
Státní podpora za 12/2000: 150 Kč
Státní podpora za 1-11/2000: 0 Kč
Daňový odpočet: 12 000 Kč
Od ledna 2001 snížení na měsíční platbu požadovanou pro pravidelné spoření

2) Stávající smlouva od 1.1.2000, daňový odpočet 12 000 Kč
Měsíční platba: 500 Kč
Zaplaceno 1 – 11/2000: 5500 Kč
Vklad v prosinci: 12500 Kč (mimořádná měsíční platba na základě změny smlouvy na prosinec)
Státní podpora za 1-12/2000: 1800 Kč
Daňový odpočet: 12 000 Kč
Od ledna 2001 snížení zpět na měsíční platbu 500 Kč.

3) Stávající smlouva od 1.7.2000, daňový odpočet 6 000 Kč
Měsíční platba: 300 Kč
Zaplaceno za 7-11/2000: 1500 Kč
Státní podpora za 7-11/2000: 600 Kč
Vklad v prosinci: 10 500 Kč (mimořádná měsíční platba na základě změny smlouvy na prosinec)
Státní podpora za 12/2000: 150 Kč
Daňový odpočet: 6 000 Kč

Příklady byly zpracovány s využitím podkladů ING. Pro získání dalších informací navštivte naši sekci věnovanou penzijním fondům. Naleznete jizde.

Máte již penzijní připojištění? Co od něj očekáváte? Hodláte uplatnit daňový odpočet?

Autor:


Jak si vybudovat finanční rezervu

měsíců % měsíců
Vypočítat
Měsíčně spořte
Zjistit přesnější výpočet


Hlavní zprávy

Další z rubriky

Ilustrační snímek
Boj o klienty pokračuje. Banky vymýšlejí další trumfy

České bankovnictví se proměňuje. Konkurenční boj bank získat klienty na svou stranu nekončí, naopak pokračuje. Novým, nízkonákladovým bankám se podařilo získat...  celý článek

Petr Vosála
Setkává se s útoky na bankovní účty lidí. Češi jsou nepoučitelní, říká

Řada Čechů si myslí, že ovládá internetové bankovnictví, k platebním kartám se chová obezřetně a vyzná se přinejmenším v základech internetové bezpečnosti....  celý článek

Inteligentní bankomaty umí peníze nejen vydávat, ale i přijímat a vkládat na...
K bankomatům přibývají i vkladomaty, je jich už 760. Dají se ošidit?

Nosit větší hotovost u sebe, nebo nechat balík peněz ve firmě či doma v šuplíku může být docela riziko. Pokud nemáte bytelný trezor, je lepší poslat peníze na...  celý článek

Najdete na iDNES.cz



mobilní verze
© 1999–2017 MAFRA, a. s., a dodavatelé Profimedia, Reuters, ČTK, AP. Jakékoliv užití obsahu včetně převzetí, šíření či dalšího zpřístupňování článků a fotografií je bez souhlasu MAFRA, a. s., zakázáno. Provozovatelem serveru iDNES.cz je MAFRA, a. s., se sídlem
Karla Engliše 519/11, 150 00 Praha 5, IČ: 45313351, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1328. Vydavatelství MAFRA, a. s., je členem koncernu AGROFERT.