Premium

Získejte všechny články
jen za 89 Kč/měsíc

Koupě automobilu: leasing, nebo úvěr?

Legislativní změny v oblasti daně z přidané hodnoty po delší době zamíchaly vstupními proměnnými dvou klíčových produktů na financování automobilů. Zatímco dluhové financování prostřednictvím spotřebitelských úvěrů žádné zásadní změny nezaznamenalo, tak finanční leasing s ohledem na novelu zákona o dani z přidané hodnoty již ano. Leasing je od 1.května dražší než býval. Je lépe na leasing zapomenout?

Nejenže si leasingová forma financování našla velkou oblibu především v řadách podnikatelů, ale v posledních letech se výrazně rozšířil i podíl občanského neboli spotřebitelského leasingu. Spotřebitel je v porovnání s podnikatelem-plátcem DPH v nevýhodě, neboť si nemá jak nárokovat odpočet DPH (uplatněním odpočtu DPH se rozumí snížení celkové daňové povinnosti DPH u plátce). Poslední novela zákona o dani z přidané hodnoty ovšem výrazně omezila i možnosti podnikatelů s uplatňováním odpočtu.

DPH z finanční marže přechází do základní sazby

Jaké jsou tedy hlavní novinky směřující ke skutečnému zdražení leasingu?

NENECHTE SI UJÍT
lékař, nemocnice, ordinace
Lze se zdarma léčit v EU?
Můžete se nechat bezplatně léčit v jiném státě EU? Jaké zásady platí pro operace prováděné v zahraničí? Musíte se k pojištění sami přihlásit?

thinker
Hledání práce na internetu: jak se vyvarovat chyb
Již pár let neplatí, že na internetu nalezne zaměstnání pouze IT specialista. Jaké zásady platí pro hledání práce přes internet?

dítě, mimino, kojenec
Věci pro malé děti kupujte účelně
Kdo je pro výrobce a obchodníky nejsnadnější kořistí? Rodiče čerstvě narozených dětí. Jak si nenechat vnutit něco, co nepotřebujete?

V první řadě došlo ke zvýšení daně z přidané hodnoty u finanční služby leasingové společnosti – a to z pěti na devatenáct procent. Pokud je součástí leasingových splátek i pojištění, pak i pojistné rozpuštěné ve splátkách podléhá základní sazbě DPH. Leasingové společnosti v této souvislosti přicházejí s prodejními akcemi, kde pojistné stojí mimo finanční službu a není DPH zatíženo.

Další méně příjemnou novinkou je zatížení jednorázové splátky (akontace) daní z přidané hodnoty, což při stejné výši akontace (porovnávám podmínky před a po 1. květnu) zvyšuje ze strany leasingové společnosti financovanou částku, právě o DPH z akontace (tedy o 19 procent).

Zaměřme se nyní na modelový případ srovnávající oba druhy financování (úvěr a leasing) který zohledňuje změny v legislativní oblasti po 1. květnu.

Typ financování a předmět leasingu:
Nový osobní automobil, 48 měsíčních splátek, akontace 20 procent, havarijní ani zákonné pojištění není ve splátkách obsaženo, poplatek za uzavření smlouvy činí jedno procento z pořizovací ceny, zůstatková hodnota 1.000 Kč (bez DPH)

Cena Celkem (vč. DPH) Z toho DPH (19 %)
Pořizovací cena vozidla 350.000 Kč 55.882 Kč
Jednorázová splátka předem 70.000 Kč 11.176 Kč
Pravidelná měsíční splátka 7.255 Kč 1.159 Kč
Poplatek za uzavření smlouvy 4.165 Kč 665
Kupní cena na konci leasingu 1.190 Kč 190
Celkem zaplaceno 423.602 Kč 67.634 Kč

Zdroj: výpočty Fincentra

Stejný předmět financování bude pořízen formou spotřebitelského úvěru s dobou splatnosti čtyři roky. Podobně jako finanční leasing bude i úvěr splácen prostřednictvím pravidelných splátek fixovaných na celou dobu splatnosti. Pro dodržení srovnatelných podmínek bude klient banky financovat dvacet procent z pořizovací ceny vozidla z vlastních zdrojů a půjčí si na dobu čtyř let pouze 280.000 Kč. V případě bankovních spotřebitelských úvěrů se pohybují sazby někde v rozmezí deseti a čtrnácti procent, a tudíž budeme uvažovat průměrnou sazbu ve výši 12 procent.

Výše spotřebitelského úvěru Doba splatnosti Pravidelná měsíční splátka
280.000 Kč 48 měsíců 7.345 Kč
Celkem zaplaceno bance (včetně úroků) 352.560 Kč
Celkem zaplaceno za vozidlo (včetně úroků bance a akontace 422.560 Kč
Předpokládané výdaje s úvěrovou dokumentací 10.000 Kč
Celkem zaplaceno 433.560 Kč

Komentář: Modelové srovnání sice vyznělo pro leasingové financování, avšak opačná situace by byla již v případě, že by klient získal u banky úvěr úročený jedenácti procenty namísto kalkulovaných dvanácti. Pak by finanční zatížení klienta vypadalo následovně.

Výše spotřebitelského úvěru Doba splatnosti Pravidelná měsíční splátka
280.000 Kč 48 měsíců 7.237 Kč
Celkem zaplaceno (včetně úroků) 347.376 Kč
Celkem zaplaceno za vozidlo (včetně úroků bance a akontace) 417.376 Kč
Předpokládané výdaje s úvěrovou dokumentací 4.000 Kč
Celkem zaplaceno 421.376 Kč

Další podstatnou proměnnou hraje pojištění. Havarijní i zákonné pojištění by opět přineslo do kalkulace nový impuls. Pojistky uzavírané ze strany leasingových společností zpravidla těží z hromadných slev, avšak v případě zahrnutí do finanční služby by bylo i pojistné zatíženo DPH.

Získat úvěr je zdlouhavé, leasing zase omezuje uživatelská práva

Porovnání obou produktů ovšem nelze v žádném případě postavit výlučně na ceně dluhového financování. Finanční leasing není pravým dluhovým financováním, avšak jde vlastně o pronájem s nabytím předmětu leasingu do vlastnictví klienta až po skončení doby trvání leasingu. Naopak v případě bankovního úvěru klient získává financovaný předmět okamžitě. Z toho vyplývá i větší možnost dispozice s financovaným předmětem. V případě leasingu je problematické po dobu trvání nájemního vztahu činit na předmětu jakékoli úpravy. Ty zpravidla podléhají souhlasu pronajímatele – tedy leasingové společnosti.

Na druhé straně trvá sepsání leasingové smlouvy zpravidla několik minut a leasingová společnost nijak detailně nezkoumá nájemcovu schopnost splácet. V případě bankovního úvěru je tomu naopak a spotřebitelské úvěry takového rozsahu bývají zajišťovány obvyklými zajišťovacími instrumenty. Ve většině případů může jít o ručitele, ale v případě některých bank a určitých výší úvěru může být po klientovi požadována jako záruka nemovitost. Uvidíme, co udělají se sazbami za účelových úvěrů na nákup auta americké hypotéky – tedy neúčelové úvěry zajištěné nemovitostí.

 Speciální příloha iDNES Leasing automobilů má za cíl pomoci zájemcům o pořízení automobilu zorientovat se v nabídce dostupných způsobů financování.

Myslíte si, že leasing skutečně výrazně podražil a alternativní formy financování jej začnou porážet? Těšíme se na vaše názory.


 

Autor:
  • Nejčtenější

Podnikání střídaly chyby i ztráty. V Babicích dnes mají úspěšné České tropy

23. března 2024

Podnikatelský příběh Pavlíny Molkové začal před více než třicet lety ve Švýcarsku. „Všimli jsme si...

Ignoruje vás kolega v práci? Jak poznat pasivního agresora a jak se mu bránit

25. března 2024

Očekáváte a potřebujete od kolegy spolupráci, místo toho se setkáváte jen s tím, že nedodržuje...

{NADPIS reklamního článku dlouhý přes dva řádky}

{POPISEK reklamního článku, také dlouhý přes dva a možná dokonce až tři řádky, končící na tři tečky...}

Pravidla pro předčasné splacení hypotéky se mění. K lepšímu, či horšímu?

22. března 2024

Stěhování, rozvod, vážná nemoc nebo jen možnost ušetřit na splátkách, to jsou důvody, proč se...

Akciové trhy i kryptoměny jsou na maximech. Ale vydrží tam?

26. března 2024

Mohlo by se zdát, že globální ekonomika jenom vzkvétá a geopolitická rizika v podobě válek a...

{NADPIS reklamního článku dlouhý přes dva řádky}

{POPISEK reklamního článku, také dlouhý přes dva a možná dokonce až tři řádky, končící na tři tečky...}

Vyjednávací síla mladých na trhu práce roste, říká personální expertka

27. března 2024

Premium Vyhlídky absolventů jsou nadějné, říká v rozhovoru personální odbornice Jaroslava Rezlerová. Komu...

Auto nabourané na parkovišti. Kdo uhradí škodu?

29. března 2024

Poškozená vozidla na parkovištích v sídlištích, u obchodních domů, sportovních center či v...

Nákup stavebního pozemku na úvěr a bez zástavy? Pomůže stavební spořitelna

28. března 2024

Pořízení stavebního pozemku je dobrá investice. Ať už jako startovací pozice pro děti, pro uchování...

Vyjednávací síla mladých na trhu práce roste, říká personální expertka

27. března 2024

Premium Vyhlídky absolventů jsou nadějné, říká v rozhovoru personální odbornice Jaroslava Rezlerová. Komu...

Akciové trhy i kryptoměny jsou na maximech. Ale vydrží tam?

26. března 2024

Mohlo by se zdát, že globální ekonomika jenom vzkvétá a geopolitická rizika v podobě válek a...

Smoljak nechtěl Sobotu v Jáchymovi. Zničil jsi nám film, řekl mu

Příběh naivního vesnického mladíka Františka, který získá v Praze díky kondiciogramu nejen pracovní místo, ale i...

Rejžo, jdu do naha! Balzerová vzpomínala na nahou scénu v Zlatých úhořích

Eliška Balzerová (74) v 7 pádech Honzy Dědka přiznala, že dodnes neví, ve který den se narodila. Kromě toho, že...

Pliveme vám do piva. Centrum Málagy zaplavily nenávistné vzkazy turistům

Mezi turisticky oblíbené destinace se dlouhá léta řadí i španělská Málaga. Přístavní město na jihu země láká na...

Kam pro filmy bez Ulož.to? Přinášíme další várku streamovacích služeb do TV

S vhodnou aplikací na vás mohou v televizoru na stisk tlačítka čekat tisíce filmů, seriálů nebo divadelních...

Stále víc hráčů dobrovolně opouští Survivor. Je znamením doby zhýčkanost?

Letošní ročník reality show Survivor je zatím nejkritizovanějším v celé historii soutěže. Může za to fakt, že už...