Kdo může uplatnit nárok na snížení základu pro výpočet daně? „Klienti, jejichž součet vlastních příspěvků za období roku 2003 byl vyšší než 6000 korun,“ říká Jiří Zpěváček z Penzijního fondu Komerční banky. To tedy znamená, že investované peníze může odečíst jen ten, kdo měsíčně přispíval částkou vyšší než pět set korun. Snížit daňový základ pak lze nejvíce o 12 000 korun - při ročním souhrnu zaplacených příspěvků ve výši 18 000 korun, sníženého o šest tisíc korun.
O doplacení příspěvků musíte fond informovat
Zájemce o jednorázový vklad musí písemně informovat svůj penzijní fond a zajistit, aby peníze na jeho účet dorazily nejpozději do 31. prosince letošního roku. „Pokud chce klient doplatit své vlastní příspěvky do maximální výše 18 000 korun, musí fondu písemně oznámit, že vloží mimořádný příspěvek. Přitom musí určit období, na které má fond tento příspěvek připsat,“ upozorňuje Zpěváček. Neměl by přitom zapomenout na to, že během vánočních svátků se doba doručení dopisu může prodloužit - písemnost je proto lepší do fondu zanést raději osobně.
Komu můžete svěřit své peníze? |
Některé fondy umožňují klientům zvýšit koncem roku příspěvek automaticky tak, aby mohli uplatňovat daňovou úlevu. Jak postupují? „Klienti, kteří přispívají měsíčně částkou nižší než 1500 korun a zároveň chtějí využít maximálního daňového odpočtu, tak mohou vložit potřebnou částku na konci roku bez dalších oznámení,“ informuje Kateřina Matušková z Penzijního fondu České spořitelny. Podobné možnosti mají také klienti penzijních fondů ČSOB a ING.
Co vede klienty k tomu, že splátky navyšují až ke konci roku, místo toho, aby platili více již v jeho průběhu? „Rozhoduje vyplácení ročních odměn od zaměstnavatelů - ty jsou pak využity právě k těmto účelům,“ říká Zpěváček. „Někteří lidé nechtějí být vázáni povinností platit vyšší příspěvky během roku, proto raději v jeho závěru zváží svoje možnosti, a pokud jim to finanční situace dovolí, příspěvky doplatí,“ dodává Matušková.
Zvažte, zda neplatit fondu víc
Hledáte informace o penzijním připojištění? Navštivte naši speciální přílohu. |
Pro zaměstnavatele je už pozdě
Zaměstnavatelé, na rozdíl od svých zaměstnanců, už získat úspory na daních nemohou. Posledním termínem pro navýšení splátek penzijního připojištění totiž byl 30. listopad. „Dodatek ke smlouvě bylo nutné uzavřít do tohoto data proto, že smlouva začíná platit od prvního dne následujícího měsíce, takže pokud by ji zaměstnavatel uzavřel během prosince, v platnost by vešla až v lednu. A to už by se na daňový odpočet za rok 2003 nevztahovalo,“ vysvětluje Matušková.
Kolik může účastník penzijního připojištění ušetřit na daních | |||
Měsíční příspěvek |
Roční souhrn příspěvků |
Snížení daňového základu |
Úspora na dani z příjmu * |
500 |
6 000 |
0 |
0 |
750 |
9 000 |
3 000 |
450 - 960 |
1 000 |
12 000 |
6 000 |
900 - 1 920 |
1 500 |
18 000 |
12 000 |
1 800 - 3 840 |
*) Konkrétní výše úspory závisí na sazbě daně z příjmu účastníka
Poznámka: orientační, zdroj Penzijní fond České spořitelny