1. Státní příspěvky
Výše státních příspěvků je odvozená od výše pravidelné úložky, jak můžete vidět v níže uvedené tabulce:
Výše měsíční úložky | Výše státního příspěvku | Výše státního příspěvku dle dříve platných podmínek |
100 - 199 Kč | 50 Kč + 40% z částky nad 100 Kč | 40 Kč + 32% z částky nad 100 Kč |
200 - 299 Kč | 90 Kč + 30% z částky nad 200 Kč | 72 Kč + 24% z částky nad 200 Kč |
300 - 399 Kč | 120 Kč + 20% z částky nad 300 Kč | 96 Kč + 16% z částky nad 300 Kč |
400 - 499 Kč | 140 Kč + 10% z částky nad 400 Kč | 112 Kč + 8% z částky nad 400 Kč |
500 Kč a více | 150 Kč | 120 Kč |
2. Daňové úspory
Část Vaší měsíční úložky převyšující 500 Kč si můžete odečíst od daňové základu a dosáhnout tak úspory na daních. Tato výhoda je však omezena a od daňového základu si za rok můžete odečíst maximálně 12.000 Kč. Maximální daňové úlevy tedy dosáhnete při měsíční úložce ve výši 1.500 Kč.
Následující tabulka uvádí příklady úspor na daních.
Měsíční hrubá mzda | Úspora na dani z příjmu za dobu připojištění | |||
při měsíčním příspěvku 1000 Kč | při měsíčním příspěvku 1500 Kč | |||
5 let | 20 let | 5 let | 20 let | |
10 000 Kč | 4 500 Kč | 18 000 Kč | 9 000 Kč | 36 000 Kč |
12 000 Kč | 4 500 Kč | 18 000 Kč | 9 000 Kč | 36 000 Kč |
15 000 Kč | 6 000 Kč | 24 000 Kč | 12 000 Kč | 48 000 Kč |
20 000 Kč | 6 000 Kč | 24 000 Kč | 12 000 Kč | 48 000 Kč |
25 000 Kč | 7 500 Kč | 30 000 Kč | 15 000 Kč | 60 000 Kč |
30 000 Kč | 7 500 Kč | 30 000 Kč | 15 000 Kč | 60 000 Kč |
Za další daňovou výhodu lze u penzijního připojištění považovat to, že výnosy jsou daněny pouze 15% sazbou, a to až při výplatě jednorázového vyrovnání nebo penze. V případě výplaty odbytného jsou výnosy daněny 25% sazbou.
3. Příspěvky zaměstnavatele
Váš zaměstnavatel si může příspěvek na Vaše penzijní připojištění odečíst ze svého daňového základu až do výše 3% Vašeho vyměřovacího základu pro výpočet zdravotního a sociálního pojištění. Pro zaměstnavatele je do určité míry výhodnější přispět na Vaše penzijní připojištění než Vám o stejnou částku zvýšit mzdu. Příspěvek na penzijní připojištění je totiž na rozdíl od mzdy osvobozen od sociálního a zdravotního pojištění. Tento příspěvek zaměstnavatele dokonce nemusíte zdanit, pokud nepřekročí 5% Vašeho vyměřovacího základu pro výpočet zdravotního a sociálního pojištění.
4. Další výhody
Mezi další výhody penzijního připojištění patří následující:
- Nepodílíte se na případné ztrátě penzijního fondu, pouze na jeho zisku. Ztráta dopadne pouze na vlastníka fondu.
- Podíly na výnosech se Vám připisují i v průběhu vyplácení penzí.
- Na činnost penzijních fondů dohlíží ministerstvo financí a Komise pro cenné papíry.