Vyplatí se vám běžný účet ke spoření?

Běžný účet představuje jeden ze základních bankovních produktů, který dnes vlastní téměř každý z nás. Dokážete si předem spočítat, jak vysoké úroky vám budou na běžném účtu vyplaceny, či jakou částku zaplatíte za využití kontokorentu?

Z podstaty běžného účtu vyplývá, že výše zůstatku na něm se často mění. Zvyšuje se zaslanými úhradami našich pohledávek, a naopak se snižuje provedením našich platebních příkazů k úhradě. Na konci úrokového období nám banka též na běžný účet připíše úroky z částek, které na něm byly uloženy.

Pro výpočet úroků na běžných účtech se vyvinuly tři různé formální postupy:

     ▪ zůstatkový (anglický),
     ▪ postupný (německý),
     ▪ zpětný (francouzský).

Všechny výše uvedené metody používají pro stanovení výše úroku výpočet pomocí úrokových čísel podle vztahu (2-3).

Zůstatkový způsob

Při tomto způsobu vedení běžného účtu se úroky počítají vždy za dobu, po kterou se stav účtu nezměnil. Úrokové číslo se určí z hodnoty zůstatku na účtu a z počtu dní, po kterou zůstala nezměněna. Takto vypočtená úroková čísla se na konci úrokového období sečtou a dělí se příslušným úrokovým dělitelem. Tím získáme úrok, který se připíše na konci období k zůstatku běžného účtu.

Příklad 1: Výpočet úroků zůstatkovou metodou

Určete, jaký bude stav běžného účtu na konci roku, jestliže na něm byl během roku následující pohyb: 1. 1. stav účtu 3000 Kč, 15. 4. vklad 1500 Kč, 15. 6. výběr 1000 Kč,
1. 10. vklad 1000 Kč. Předpokládáme, že úrokovací období je roční, vycházíme ze standardu 30/360 – měsíc počítáme jako 30 dní a rok 360 dní; úroková sazba 1 % zůstává po celý rok neměnná, od zdanění úroků abstrahujeme.

Řešení

Výpočet je uveden v tab. 1.

Pro výpočet úrokového čísla jsme využili vztah:

kde UC je úrokové číslo,
        K  je výše kapitálu,
        T je úroková doba ve dnech.

Jak si vybrat ten pravý fond pro vás? Čtěte ZDE.

Výše úroků je potom dána:

kde u  je výše úroků,
       UD je úrokový dělitel.

Postupný způsob

Při postupném způsobu vedení běžného účtu se při výpočtu úroků vypočte úrokové číslo z každé změny, a to od data změny do konce roku. Úrokové číslo při zvýšení stavu běžného účtu (vkladové) má kladné znaménko a úrokové číslo vypočtené při snížení stavu běžného účtu (výběrové) má záporné znaménko. Součet úrokových čísel za celé úrokovací období se dělí úrokovým dělitelem. Tím získáme úrok, který se připočte ke konečnému stavu běžného účtu.

Pro ilustraci uvedené metody využijeme stejný běžný účet jako v příkladu 1.

Příklad 2: Výpočet úroků postupnou metodou

Vypočtěte konečný zůstatek na běžném účtu z příkladu 1 postupnou metodou.

Řešení

Výpočet opět uspořádáme do tabulky:

Zpětný způsob

Vedeme-li běžný účet zpětným způsobem, je třeba nejprve zvolit výchozí datum, tzv. epochu (např. 1.1. běžného roku). Úroková čísla se vypočítávají z každé změny, a to od data epochy do data změny. Úroková čísla při zvýšení stavu běžného účtu mají záporné znaménko a úroková čísla při snížení stavu běžného účtu mají kladné znaménko.

Komu můžete svěřit své peníze?
Jak rozeznat podvodníky od spolehlivých firem?
 Čtěte ZDE.

Nakonec se vypočte úrokové číslo z konečného zůstatku účtu ode dne epochy do konce úrokovacího období (samozřejmě s kladným znaménkem). Součet úrokových čísel se na konci úrokovacího období dělí úrokovým dělitelem a vypočtený úrok se připočte k zůstatku účtu.

Příklad k ilustraci tohoto postupu vychází rovněž z běžného účtu z příkladu 1.

Příklad 3: Výpočet úroku zpětným způsobem

Řešení

Výpočet opět uspořádáme od tabulky:

Z předchozích příkladů je vidět, že všechny tři metody vedení běžného účtu vedou ke stejnému výsledku.

Předchozí ukázky z knihy
Jarmily Radové a Petra Dvořáka: Finanční matematika pro každého

Kolik vás bude stát hypotéka?

1000 korun dnes není 1000 korun za rok

Víte, kolik vám vynese stavební spoření?


Úryvek je z knihy "Finanční matematika pro každého - 4. rozšířené vydání" vydané nakladatelstvím Grada Publishing, které vydává další publikace v edici FINANCE jako např:
Nemovitosti – vzory smluv a podání
Anglicko-český slovník pojišťovnictví

Autor:
  • Nejčtenější

Podnikání střídaly chyby i ztráty. V Babicích dnes mají úspěšné České tropy

23. března 2024

Podnikatelský příběh Pavlíny Molkové začal před více než třicet lety ve Švýcarsku. „Všimli jsme si...

Vyzkoušeli jsme v testu Partners Banku. Obstála skoro na jedničku

21. března 2024

Na bankovním trhu začala v březnu fungovat nová ryze česká Partners Banka. Na startu oznámila, že...

{NADPIS reklamního článku dlouhý přes dva řádky}

{POPISEK reklamního článku, také dlouhý přes dva a možná dokonce až tři řádky, končící na tři tečky...}

Ignoruje vás kolega v práci? Jak poznat pasivního agresora a jak se mu bránit

25. března 2024

Očekáváte a potřebujete od kolegy spolupráci, místo toho se setkáváte jen s tím, že nedodržuje...

Pravidla pro předčasné splacení hypotéky se mění. K lepšímu, či horšímu?

22. března 2024

Stěhování, rozvod, vážná nemoc nebo jen možnost ušetřit na splátkách, to jsou důvody, proč se...

{NADPIS reklamního článku dlouhý přes dva řádky}

{POPISEK reklamního článku, také dlouhý přes dva a možná dokonce až tři řádky, končící na tři tečky...}

Akciové trhy i kryptoměny jsou na maximech. Ale vydrží tam?

26. března 2024

Mohlo by se zdát, že globální ekonomika jenom vzkvétá a geopolitická rizika v podobě válek a...

Nákup stavebního pozemku na úvěr a bez zástavy? Pomůže stavební spořitelna

28. března 2024

Pořízení stavebního pozemku je dobrá investice. Ať už jako startovací pozice pro děti, pro uchování...

Vyjednávací síla mladých na trhu práce roste, říká personální expertka

27. března 2024

Premium Vyhlídky absolventů jsou nadějné, říká v rozhovoru personální odbornice Jaroslava Rezlerová. Komu...

Akciové trhy i kryptoměny jsou na maximech. Ale vydrží tam?

26. března 2024

Mohlo by se zdát, že globální ekonomika jenom vzkvétá a geopolitická rizika v podobě válek a...

Ignoruje vás kolega v práci? Jak poznat pasivního agresora a jak se mu bránit

25. března 2024

Očekáváte a potřebujete od kolegy spolupráci, místo toho se setkáváte jen s tím, že nedodržuje...

Rána pro britskou monarchii. Princezna Kate má rakovinu, chodí na chemoterapii

Britská princezna z Walesu Kate (42) se léčí s rakovinou. Oznámila to sama ve videu na sociálních sítích poté, co se...

Smoljak nechtěl Sobotu v Jáchymovi. Zničil jsi nám film, řekl mu

Příběh naivního vesnického mladíka Františka, který získá v Praze díky kondiciogramu nejen pracovní místo, ale i...

Rejžo, jdu do naha! Balzerová vzpomínala na nahou scénu v Zlatých úhořích

Eliška Balzerová (74) v 7 pádech Honzy Dědka přiznala, že dodnes neví, ve který den se narodila. Kromě toho, že...

Kam pro filmy bez Ulož.to? Přinášíme další várku streamovacích služeb do TV

S vhodnou aplikací na vás mohou v televizoru na stisk tlačítka čekat tisíce filmů, seriálů nebo divadelních...

Pliveme vám do piva. Centrum Málagy zaplavily nenávistné vzkazy turistům

Mezi turisticky oblíbené destinace se dlouhá léta řadí i španělská Málaga. Přístavní město na jihu země láká na...