Klávesové zkratky na tomto webu - základní
Přeskočit hlavičku portálu

Životní pojištění: jak dosáhnout na lepší podmínky

aktualizováno 
Zatímco smlouvu penzijního připojištění můžete bezplatně převést k jinému fondu, úspory ze životního pojištění nemůžete převést k jiné pojišťovně bez sankce a bez nutnosti dodanění získaných daňových úlev. Na co si dát pozor?
Dítě (c) profimedia.cz/corbis

Dítě (c) profimedia.cz/corbis

Některé finanční smlouvy je možné převést k jiným institucím. Příkladem může být penzijní připojištění. Účastníci penzijního připojištění mají možnost bezplatně převést úspory k jinému fondu, a to až čtyřikrát ročně. Převedení smlouvy může být pro vás výhodné, pokud váš fond dlouhodobě připisuje podprůměrné zhodnocení. V současné době se uvažuje, zda nějakým způsobem tyto převody nezpoplatnit.

Životní pojištění

U životního pojištění je na rozdíl od penzijního připojištění situace složitější. Odpověď můžeme nalézt v zákoně o daních z příjmů:

Zákon č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, v § 15, odst. 10 mimo jiné stanoví: „Při nedodržení těchto podmínek z důvodu zániku pojištění nebo dodatečné změny doby trvání pojištění nárok na uplatnění odpočtu nezdanitelné části základu daně zaniká a příjmem podle § 10 ve zdaňovacím období, ve kterém k této skutečnosti došlo, jsou částky, o které byl poplatníkovi v příslušných letech z důvodu zaplaceného pojistného základ daně snížen, s výjimkou pojistných smluv, u nichž nebude vyplaceno pojistné plnění nebo odbytné a zároveň rezerva nebo kapitálová hodnota pojištění bude převedena na novou smlouvu soukromého životního pojištění splňující podmínky pro uplatnění nezdanitelné části základu daně.“

V současné době není v zákoně č. 37/2004 Sb. o pojistné smlouvě definováno ukončení pojistné smlouvy s výplatou celé kapitálové hodnoty (známe výpověď, dohodu, žádost o výplatu odkupného).

Ve všech těchto případech je v souladu se zákonem o pojistné smlouvě vypláceno klientovi odkupné (odbytné), které v některých případech je skutečně ve výši kapitálové hodnoty smlouvy. Ale vždy se jedná o ukončení pojištění s výplatou odkupného (toto odkupné je zasláno na účet, který si klient určí) a zákon o daních jasně stanoví, že se nesmí jednat o výplatu odkupného, aby nebyly porušeny podmínky zákona. 

Rozdílná ustanovení možnosti ukončení pojistných smluv tak téměř vylučují v současné době převod kapitálových hodnot ze starých smluv životního pojištění na nové. Není tedy možné bezplatně převést úspory od jedné pojišťovny k jiné. Navíc, pokud je předčasně ukončena smlouva životního pojištění, na kterou byly uplatňovány daňové výhody, je nutné jejich vrácení (dodanění).

Jedinou situací, kdy není nutné vrátit daňovou úlevu, je převod úspor na jinou smlouvu životního pojištění v rámci stejné pojišťovny. Pouze v rámci stejné pojišťovny je možný převod kapitálové hodnoty bez výplaty odkupného, tak jak to vyžaduje zmiňovaný zákon o daních z příjmů. Ale i při převodech v rámci pojišťovny je nutné si dát pozor na poplatky. Některé pojišťovny si totiž účtují poplatky i za převody úspor na jinou smlouvu.


 

Autor:


Hlavní zprávy

Další z rubriky

Ilustrační snímek
Spadl mi květináč na sousedovo auto. Zaplatí to pojišťovna?

Jste zásadně proti pojistkám? Jasně, spoustu událostí, byť nešťastných, zvládne člověk vlastními silami či s pomocí rodiny. Pojištění odpovědnosti by však měl...  celý článek

Ilustrační snímek
O kolik peněz přijdete na nemocenské a jak finanční ztrátu zvládnout

Onemocnění nebo úraz jsou nepříjemné záležitosti. A když se jejich léčba prodlouží, situace se ještě víc komplikuje, a to po finanční stránce. Jak se připravit...  celý článek

Ilustrační snímek
Když se sport stane neúmyslným viníkem. Situace, které stojí peníze

K nehodě dojde snadno. Stačí se vrhnout na sport a aktivity, na které je čas jen o dovolené či o víkendu. Škodu pak můžete způsobit nejen sobě, ale i jiným...  celý článek

DUMREALIT
Nový obor podnikání - majitel nové pobočky

DUMREALIT
Praha, Jihočeský kraj, Jihomoravský kraj, Karlovarský kraj, Královéhradecký kraj, Liberecký kraj, Moravskoslezský kraj, Olomoucký kraj, Pardubický kraj, Plzeňský kraj, Středočeský kraj, Ústecký kraj, Kraj Vysočina, Zlínský kraj

Najdete na iDNES.cz



mobilní verze
© 1999–2017 MAFRA, a. s., a dodavatelé Profimedia, Reuters, ČTK, AP. Jakékoliv užití obsahu včetně převzetí, šíření či dalšího zpřístupňování článků a fotografií je bez souhlasu MAFRA, a. s., zakázáno. Provozovatelem serveru iDNES.cz je MAFRA, a. s., se sídlem
Karla Engliše 519/11, 150 00 Praha 5, IČ: 45313351, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1328. Vydavatelství MAFRA, a. s., je členem koncernu AGROFERT.