Některé finanční smlouvy je možné převést k jiným institucím. Příkladem může být penzijní připojištění. Účastníci penzijního připojištění mají možnost bezplatně převést úspory k jinému fondu, a to až čtyřikrát ročně. Převedení smlouvy může být pro vás výhodné, pokud váš fond dlouhodobě připisuje podprůměrné zhodnocení. V současné době se uvažuje, zda nějakým způsobem tyto převody nezpoplatnit.
Životní pojištění
U životního pojištění je na rozdíl od penzijního připojištění situace složitější. Odpověď můžeme nalézt v zákoně o daních z příjmů:
|
Zákon č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, v § 15, odst. 10 mimo jiné stanoví: „Při nedodržení těchto podmínek z důvodu zániku pojištění nebo dodatečné změny doby trvání pojištění nárok na uplatnění odpočtu nezdanitelné části základu daně zaniká a příjmem podle § 10 ve zdaňovacím období, ve kterém k této skutečnosti došlo, jsou částky, o které byl poplatníkovi v příslušných letech z důvodu zaplaceného pojistného základ daně snížen, s výjimkou pojistných smluv, u nichž nebude vyplaceno pojistné plnění nebo odbytné a zároveň rezerva nebo kapitálová hodnota pojištění bude převedena na novou smlouvu soukromého životního pojištění splňující podmínky pro uplatnění nezdanitelné části základu daně.“ |
V současné době není v zákoně č. 37/2004 Sb. o pojistné smlouvě definováno ukončení pojistné smlouvy s výplatou celé kapitálové hodnoty (známe výpověď, dohodu, žádost o výplatu odkupného).
Ve všech těchto případech je v souladu se zákonem o pojistné smlouvě vypláceno klientovi odkupné (odbytné), které v některých případech je skutečně ve výši kapitálové hodnoty smlouvy. Ale vždy se jedná o ukončení pojištění s výplatou odkupného (toto odkupné je zasláno na účet, který si klient určí) a zákon o daních jasně stanoví, že se nesmí jednat o výplatu odkupného, aby nebyly porušeny podmínky zákona.
INVESTOVÁNÍ PRO CHUDÉRozdílná ustanovení možnosti ukončení pojistných smluv tak téměř vylučují v současné době převod kapitálových hodnot ze starých smluv životního pojištění na nové. Není tedy možné bezplatně převést úspory od jedné pojišťovny k jiné. Navíc, pokud je předčasně ukončena smlouva životního pojištění, na kterou byly uplatňovány daňové výhody, je nutné jejich vrácení (dodanění).
Jedinou situací, kdy není nutné vrátit daňovou úlevu, je převod úspor na jinou smlouvu životního pojištění v rámci stejné pojišťovny. Pouze v rámci stejné pojišťovny je možný převod kapitálové hodnoty bez výplaty odkupného, tak jak to vyžaduje zmiňovaný zákon o daních z příjmů. Ale i při převodech v rámci pojišťovny je nutné si dát pozor na poplatky. Některé pojišťovny si totiž účtují poplatky i za převody úspor na jinou smlouvu.
