Klávesové zkratky na tomto webu - základní
Přeskočit hlavičku portálu

Do předčasné penze pouze s rozmyslem

aktualizováno 
Pokud vás práce omrzela a jste v blížícím se důchodovém věku, tak máte možnost odejít do předčasného důchodu. Dříve tato možnost nebyla, avšak nyní si můžeme vybrat. Je předčasný odchod do penze výhrou nebo ne?

Jednoznačná odpověď neexistuje a každý, kdo o takovém kroku přemýšlí by si měl nejprve spočítat, kolik ho to bude stát. Nejde přitom o nijak složitý model a k výpočtu ztrát v případě předčasného odchodu do penze si vystačíme s tužkou, papírem a kalkulačkou. Čím začít?

Zcela určitě je třeba si nejprve stanovit věk řádného nástupu  do starobního důchodu. V případě mužů je to jednodušší, neboť datum jejich odchodu do důchodu je jednoznačně vymezeno datem narození. V případě žen je odchod do penze závislý ještě na počtu dětí. Nejlepší srovnání  nabízí následující tabulka.

 

Rok narození Ženy Muži
Bez dětí 1 dítě 2 děti
1940 57 + 8 56 + 4 55 60 + 10
1941 58 56 + 8 55 + 4 61
1942 58 + 4 57 55 + 8 61 + 2
1943 58 + 8 57 + 4 56 61 + 4
1944 59 57 + 8 56 + 4 61 + 6
1945 59 + 4 58 56 + 8 61 + 8
1946 59 + 8 58 + 4 57 61 + 10
1947 60 58 + 8 57 + 4 62
1948 60 + 4 59 57 + 8 62
1949 60 + 8 59 + 4 58 62
1950 61 59 + 8 58 + 4 62

Poznámka: Údaje v tabulce znamenají věk poplatníka rozhodující pro řádný odchod do starobní penze. Jak z hodnot vyplývá, tak prodlužování odchodu do penze je realizováno prostřednictvím přírůstku čtyř měsíců. Kupříkladu bezdětná žena narozená v roce 1944 půjde do penze v rovných 59 letech, zatímco její o rok mladší bezdětná žena již v 59 letech a čtyřech měsících. O tom do jaké míry je to spravedlivé asi nemá smysl polemizovat a pojďme se raději věnovat dopadům předčasného odchodu do penze.

Bez 25 let přispívání do systému ani ránu

Nutnou podmínkou pro možnost podání žádosti o předčasnou penzi je minimální doba trvání přispívání do systému sociálního pojištění 25 let. Pokud by poplatník tuto podmínku nesplňoval, pak je předčasný odchod do penze vyloučen.

V praxi existují v podstatě dva typy odchodu do předčasného důchodu. Na jedné straně jde o trvale sníženou penzi a na straně druhé o dočasně sníženou penzi. Jaký je v tom rozdíl? V případě trvale snížené penze v podstatě poplatník doplácí na předčasný odchod do důchodu navždy nižší penzí. V případě dočasně snížené penze potom pouze do dovršení řádného věku pro odchod do starobního důchodu. Je logické, že každý by chtěl být zařazen do skupiny pouze dočasně snížené penze. Co je k tomu nutné?

O dočasně sníženou penzi můžou požádat pouze osoby, které nemohou najít práci. K tomu je nutná šestiměsíční evidence na úřadu práce, popřípadě získání nároku na invalidní důchod. Rozhodující je ovšem také maximálně dva chybějící roky do dovršení věku rozhodujícího pro vstup do řádného důchodu. Na druhé straně stojí trvale snížený důchod, do kterého může jít poplatník s chybějícími maximálně třemi roky do dovršení řádného věku. V tomto případě není vstup do předčasného důchodu vázám na žádné jiné podmínky a poplatník nemusí nic zdůvodňovat. Na druhé straně je sankcionován tím, že až do své smrti bude pobírat krácený důchod. Pojďme nyní k vlastnímu výpočtu předčasného důchodu.

Předpokládejme poplatníka, který se rozhodne jít do důchodu tři roky před dovršením rozhodného věku. Jenom pro osvěžení dodávám, že tři roky je maximální hranice a vzhledem k tomu, že odchází bez vážných důvodů (nezaměstnanost, invalidita), tak spadá do kategorie trvale kráceného důchodu.

Zadání modelového příkladu: Muž (38 let přispívá do systému, tři roky před řádným věkem jde do důchodu, výpočtový základ 12 500 Kč).

 

Počet let pojištění Koeficient Procentní výpočtový základ
38 let 1,5 57 procent

Vysvětlivky: K výpočtu procentního výpočtového základu je třeba vynásobit počet let pojištění a koeficient 1,5. Výsledkem je procentní výpočtový základ rozhodující pro získání výše starobního důchodu. V našem případě je to 57 procent a při výpočtovém základu 12 500 Kč činí výše penze 7 125 Kč (12 500*0,57). Takovou penzi by tedy měl poplatník v případě dovršení řádného věku pro odchod do důchodu. Nyní ovšem musíme vypočítat částku, o kterou mu bude výše penze snížena kvůli předčasnému odchodu do důchodu.

V našem případě činí rozdíl mezi řádným odchodem do důchodu a předčasným tři roky. Tuto dobu je třeba přepočíst na dny (365*3) činí 1 095. Získanou hodnotu je nyní třeba vydělit jedním čtvrtletím vyjádřeným koeficientem 90 (90 dní). V našem případě 1095/90 činí 12,16 (zaokrouhluje se nahoru tedy 13). Dále je třeba tuto hodnotu vynásobit koeficientem 0,9. V našem případě 0,9*13 činí 11,7. Tuto hodnotu je nyní třeba odečíst od procentního výpočtového základu získaného v případě řádného odchodu do důchodu. Ten činil v našem případě 57 procent. Avizovaný rozdíl činí (57 procent minus 11,7 procenta) 45,3 procenta. A jsme u konce celé kalkulace. Nyní jsme schopni vyčíslit dopad celé transakce v podobě kráceného  důchodu. Pro přehlednost přidávám tabulku.

 

  Výpočtový základ Procentní výpočtový základ Výše penze
Řádný odchod 12 500 57 procent 7 125 Kč
Předčasný odchod 12 500 45,3 procenta 5 663 Kč

Jak z tabulky vyplývá, tak v případě modelového poplatníka dojde k poklesu penze o 1 462 korun, což je poměrně hodně. Každý si tedy pomocí tohoto modelu může velmi snadno spočítat, o kolik sám sebe předčasným odchodem do penze připraví. Jak je vidět, tak v podstatě každý den setrvání v zaměstnání hraje pro výpočet starobní penze důležitou roli a neznalost tohoto výpočtového mechanismu může znamenat citelnou ztrátu.

Chcete jít do předčasného důchodu? Máte spočítáno za kolik? Těšíme se na vaše názory.

 

Autor:


Nejčtenější

Platební karty dostávají nové funkce. Podívejte se, co už umí

Ilustrační snímek

Bezhotovostní placení „pípacími“ kartami strmě roste. Počet bezkontaktních transakcí v porovnání s loňskem stoupl o 28...

Češi mají mnohdy nesmyslné životní pojistky, říká odborník

Petr Borkovec

„V životním pojištění jsou Češi velmi často podpojištěni a mají nesmyslná připojištění,“ říká generální ředitel...



Víte, kolik let máte odpracováno? Pátrání se vyplatí kvůli důchodu

Ilustrační snímek

Pracovali jste pár let načerno? Už si nepamatujete, kde vás zaměstnali těsně po škole? Nechte si spočítat, kolik let...

Češi mění čile zaměstnání. A budou ještě aktivnější

Ilustrační snímek

Nezaměstnanost je na historicky nejnižších hodnotách. Zatímco firmy mají těžké časy, zaměstnanci naopak ty nejlepší....

Rozpoutá nová regulace národní banky od října hypoteční šílenství?

Ilustrační snímek

Česká národní banka zaznamenala nárůst objemu poskytnutých hypotečních úvěrů. Za mírným růstem stojí zřejmě i takzvané...

Další z rubriky

Kvíz: Znáte výhody finančních produktů, na které přispívá stát?

Ilustrační snímek

Některé finanční produkty přinášejí výhody, jako jsou státní příspěvek či daňové odpočty. Na druhou stranu, pokud...

U pojištění dětí neřešte prkotiny, zaměřte se na vážná rizika

Ilustrační snímek

Na internetových srovnávačích cen povinného ručení tráví mnozí každoročně spoustu času a zjišťují, kde se pojistit...

Smíšená manželství si budou vybírat právo, které rozdělí majetek

Ilustrační snímek

Od ledna začne v Česku platit nové nařízení EU, která dává smíšeným manželstvím možnost vybrat si, podle jakého práva...

Materiál, před kterým bledne i bitcoin aneb grafitové šílenství

Materiál, před kterým bledne i bitcoin aneb grafitové šílenství

Kurzy.cz Zájem o baterie do elektrických vozů a čínská kampaň za čisté ovzduší způsobily, že poptávka po grafitu roste. Na trh h...

Najdete na iDNES.cz