Ta činí 40 tisíc korun u pojistek s trváním 5 až 15 let a 70 tisíc u pojistek, které budou trvat déle než 15 let. Odečíst lze pojistné do výše 12 tisíc korun za rok,“ vysvětluje Martina Priegelhofová z Pojišťovny České spořitelny. I ten, kdo si platí levnější pojistku, může na maximální odpočet dosáhnout. Samozřejmě za podmínky, že má před koncem roku volné prostředky a je ochoten zaplatit do své pojistky mimořádný vklad.
Záleží na typu pojištění, které má klient sjednáno. „U flexibilního typu pojištění lze obvykle bez předchozího oznámení pojišťovně doplatit částku do 12 tisíc korun,“ dodává Martina Priegelhofová. „Mnohdy dochází k omylu při chápání toho, jaké peníze si mohou klienti z daňového základu odečíst. Někdo dostává například od zaměstnavatele příspěvek na životní pojištění v maximální výši 8 tisíc korun ročně. Sám si pak doplácí 4 tisíce a je přesvědčen, že naplnil maximální limit daňového odpočtu. Je to ale jinak. Příspěvek zaměstnavatele je jedna věc a druhá je vlastní platba.“
 |
Kde znásobit peníze za rok, či deset let? |
I zde platí - vše je třeba stihnout do konce roku. Ten, kdo dosud svoji životní pojistku nemá, si již nemůže uzavřít klasickou kapitálovou pojistku, u které se obvykle zjišťuje zdravotní stav klienta a její platnost bývá od následujícího měsíce. Existuje pro něho však možnost uzavřít si pojištění investiční, které například u ING má platnost hned od druhého dne. Současně s uzavíráním smlouvy zaplatí klient pojistné a může snižovat daňový základ.
Zajímavé pro klienty je i to, že peníze nejsou zcela nedostupné - novela zákona o daních z příjmů umožňuje od tohoto roku učinit mimořádný výběr z kapitálové hodnoty pojištění, aniž dojde k ukončení smlouvy. Výběr je zdaněn 15 procenty. Kdo se však rozhodne smlouvu z nějakého důvodu zcela zrušit, musí počítat s tím, že bude znevýhodněn - odkupné mu bude zdaněno 25 procenty a svůj zdanitelný příjem bude muset zvýšit o částky, o které si jej v minulých letech snížil. Výhodnější je smlouvu po dohodě s pojišťovnou pozastavit, případně vybrat jen tolik peněz, aby to existenci smlouvy neohrozilo.
| Kolik ušetří ten, kdo snižuje daňový základ o platby životního pojištění | ||
| hrubý příjem | roční platba | daňová úspora úspora |
|
do 109 200 korun ročně (cca 9100 korun měsíčně) |
12 000 | 1 800 |
| 10 000 | 1 500 | |
| 7 000 | 1 050 | |
|
do 218 400 korun ročně (cca 18 200 korun měsíčně) |
12 000 | 2 400 |
| 10 000 | 2 000 | |
| 7 000 | 1 400 | |
|
do 331 200 korun ročně (cca 27 600 korun měsíčně) |
12 000 | 3 000 |
| 10 000 | 2 500 | |
| 7 000 | 1 750 | |
|
nad 331 200 korun ročně (cca 27 600 korun měsíčně) |
12 000 | 3 840 |
| 10 000 | 3 200 | |
| 7 000 | 2 240 | |
Poznámka: Platby a úspory jsou uvedeny v korunách
