Stále více firem dává přednost ocenění vlastních zaměstnanců ve formě příspěvků do finančních produktů před navyšováním jejich hrubé mzdy. Kvůli daňovému zvýhodnění přispívají zaměstnavatelé svým spolupracovníkům nejčastěji na penzijní připojištění a soukromé životní pojištění. Přestože se jedná o významný stabilizační nástroj, jak zabránit odchodu kvalifikovaných pracovních sil, nemalá část z nich se sjednaného konce smlouvy nedočká a změní zaměstnání nehledě na příspěvky do těchto „důchodových“ produktů.
Nový zaměstnavatel svým zaměstnancům na finanční produkty nepřispívá a převzít vysoké platby příspěvků/pojistného se klientovi nechce. Příspěvky ale může přestat platit i stávající zaměstnavatel v důsledku nepříznivých hospodářských výsledků společnosti. Jak v takovém případě co nejefektivněji naložit s prostředky darovanými od firmy, které jsou ale evidovány v účtech penzijních fondů a životních pojišťoven? V první části se zaměříme na problematiku penzijního připojištění.
Výhody investování do fondů jsou zřejmé. Jaké jsou však nevýhody? Co vám hrozí?
Co nás v práci spolehlivě rozzuří? Třeba nespolehlivost těch druhých. Jak se bránit vzteku?
Výrobky vysoké kvality za nízkou cenu, to tvrdí výrobci. Je tomu skutečně tak? Co čekat?
Penzijní připojištění i soukromé životní pojištění jsou dlouhodobé produkty, při jejichž předčasném zrušení je klient sankcionován jak státem (vyšším daňovým zatížením), tak i samotnou pojišťovnou. Zejména v prvních letech trvání smlouvy jsou storno poplatky z jejich strany enormní. Přestože penzijní připojištění není nic jiného než specializovaný druh životního pojištění, oba finanční produkty podléhají odlišnému daňovému režimu.
Co v takovém případě s penzijním připojištěním?
V následující tabulce naleznete přehled, jaké možnosti má majitel smlouvy o penzijním připojištění s příspěvkem zaměstnavatele, na kterou zaměstnavatel ani účastník nebudou platit příspěvky. Vedle výplaty plnění, převodu prostředků k jinému fondu či výpovědi je to zejména tzv. zmrazení smlouvy.
|
Způsob |
Popis |
Pro koho? |
Zdanění |
Kdy? |
|
výplata plnění
|
výplata jedno-
|
Pro majitele PP, ze kterých jim za daných podmínek náleží nárok na plnění. Výplata penze je zvlášť výhodná pro majitele „starých“ PP, protože vypočtená dávka je mnohem vyšší než u nových plánů. |
zhodnocení: 15 %; |
Fond přizná nárok na výplatu dávky k poslednímu dni kalendářního měsíce předcházejícího měsíci, ve kterém bude dávka vyplacena nebo poprvé vyplacena. |
|
tzv. zmrazení smlouvy |
přerušení placení, smlouva je platná i nadále, nárok na podíl na výnosech hospodaření fondu je zachován |
Pro majitele PP, komu zaměstnavatel platil příspěvky po dobu 36 kalendářních měsíců, nebo platil příspěvky po dobu 12 kalendářních měsíců v případě každého dalšího přerušení téhož PP u Fondu. |
- |
Téměř vždy Fond žádosti vyhoví, a to tak, že pokud Fond do 30 dnů ode dne doručení žádosti nesdělí, že s odkladem nebo přerušením placení příspěvků nesouhlasí, platí, že žádosti vyhověl. |
|
převod prostředků k jinému fondu |
fond převezme peněžní prostředky ze zaniklého PP účastníka u fondu, ve kterém účastníku nevznikl nárok na penzi a ze kterého mu nebylo vyplaceno odbytné. |
Pro majitele PP, jehož prostředky jsou evidovány u fondu, s jehož hospodařením není účastník spokojen. V takovém případě je ale nutné u nového fondu začít platit příspěvky. |
- |
Obvyklá výpovědní lhůta je 3 měsíce, penzijní fond je povinen prostředky převést nejpozději do tří měsíců ode dne zániku PP. K žádosti o převod prostředků je třeba přiložit souhlas „nového“ penzijního fondu. |
|
výpověď |
výplata odbytného |
Pro majitele PP, komu zaměstnavatel platil příspěvky alespoň 12 kalendářních měsíců, pokud mu není vyplácena penze a nedošlo k převodu prostředků do PP u jiného penzijního fondu |
zhodnocení: 25 % |
výpovědní lhůta 2 měsíce |
Výše uvedené změny je obvykle nutné učinit prostřednictvím změnových formulářů, které jsou k získání u obchodních zástupců jednotlivých fondů či na jejich webový prezentacích. Pro majitele smlouvy o penzijním připojištění s příspěvkem zaměstnavatele, na kterou jeho nový zaměstnavatel ani samotný účastník nebudou platit příspěvky a který má podle svého penzijního plánu nárok na dávky, je z hlediska výnosnosti nejefektivnější nechat si začít vyplácet doživotní penzi ze stávajícího plánu. Tu následně vloží do nově uzavřeného penzijního připojištění. Nic totiž nebrání souběhu dvou penzijních připojištění, kdy z jednoho účastník pobírá penzi a na druhý platí příspěvky. Tento účastník získá zároveň jak vysokou garantovanou penzi ze „starého“ penzijního plánu, tak i státní příspěvky a daňové úlevy na vložené prostředky na novou smlouvu. Účastník se tímto krokem vyhne zdanění příspěvku zaměstnavatele ve výši 15 procent.
 |
Úrazové pojištění vás ani vaši rodinu dostatečně neochrání. |
Převod prostředků k jinému fondu v okamžiku, kdy nechce účastník platit vlastní příspěvky, nelze doporučit. V takovém případě by musel účastník začít platit příspěvky na nové penzijní připojištění. Převod prostředků není totiž novým penzijním fondem chápáno jako předplacení příspěvků. V příštím díle se zastavíme nad problematikou soukromého životního pojištění a odchodu zaměstnance z firmy.
Jak jste využili penzijní připojištění s příspěvkem zaměstnavatele po odchodu z firmy? Děkujeme za vaše názory a připomínky.
s nejefektivněji hospodařícím penzijním fondem na trhu.
