Velká část klientů spoří na penzijním připojištění 500 korun měsíčně. Právě taková částka vystačí na nejvyšší státní podporu 150 korun. Z údajů fondů vyplývá, že takových klientů je kolem jedné třetiny. Tito lidé tak nevyužívají další výhodu produktu, kterou je možnost odpočtu z daňového základu. Ta funguje tak, že odečíst je možné úložku vyšší, než na kterou je možné nárokovat státní podporu, a nižší než 18 000, tedy nejvýše 12 tisíc korun ročně. Koho by napadlo, že když si během roku platí nižší částku, například 200 korun, a na konci připlatí též dvanáct tisíc, získá plnou daňovou úsporu, bude zklamán.
„Od celkové částky zaplacené za kalendářní rok se odečte šest tisíc a teprve výslednou částku lze uplatnit k odpočtu,“ vysvětluje Kateřina Matušková z Penzijního fondu České spořitelny. Na rozdíl od běžného spoření, ze kterého se nárokuje státní podpora a které musí být placeno pravidelně, mohou klienti peníze pro daňový odpočet zaslat penzijnímu fondu mimořádně, když jim třeba na konci roku zbudou peníze, které by jinak ležely ladem na běžném účtu.
Tady se situace komplikuje, obvykle není možné jen tak vzít peníze a zaslat je na účet u penzijního fondu. V tu chvíli by se totiž zachovaly jako předplatné dalšího spoření a daňovou úlevu by nepřinesly.
Některé fondy postup usnadní
Je tedy potřeba dohodnout se s penzijním fondem na vložení mimořádné splátky. Většinou se to děje pomocí formuláře o mimořádné platbě. Jak říká Veronika Hybšová z Penzijního fondu Generali stačí zaslat peníze a zároveň žádost o navýšení měsíčního příspěvku na prosinec o 12 tisíc korun. Dojde tak k zaúčtování platby, aby ji bylo možné pro účely daňového odpisu použít. Platbu i dopis musí penzijní fond obdržet do konce kalendářního roku.
Některé fondy na situaci pružně zareagovaly a nabízejí svým zákazníkům zjednodušené zaúčtování platby, které je platné po celou dobu trvání smlouvy. Kdo se s nimi dohodne, může jednorázově peníze poslat a do uznatelné výše mu budou zaúčtovány jako mimořádný vklad. Penzijní fond ING nabízí tuto službu pod názvem Daňové optimum, u Penzijního fondu České spořitelny se obdobná služba jmenuje Maximum.
Fondy klientům situaci zjednodušují i tím, že jim dopočítají optimální výši mimořádného vkladu a informaci zašlou spolu s předvyplněným formulářem. Tak to dělá například Penzijní fond České pojišťovny.
|
Kolik uspoříte na daních v penzijním fondu | ||
|
hrubý příjem |
platba penzijnímu fondu |
úspora na dani |
|
do 109 200 korun ročně (cca 9100 korun měsíčně) |
600 |
180 |
|
1 000 |
900 | |
|
1 500 |
1 800 | |
|
do 218 400 korun ročně (cca 18 200 korun měsíčně) |
600 |
240 |
|
1 000 |
1 200 | |
|
1 500 |
2 400 | |
|
do 331 200 korun ročně (cca 27 600 korun měsíčně) |
600 |
300 |
|
1 000 |
1 500 | |
|
1 500 |
3 000 | |
|
nad 331 200 korun ročně (nad 27 600 korun měsíčně) |
600 |
384 |
|
1 000 |
1 920 | |
|
1 500 |
3 840 | |
Poznámka: Platby a úspory jsou uvedeny v korunách
 |
Jakou budeme brát penzi? Na vyskakování to asi nebude. Dost záleží na tom, jak odchod ze zaměstnání načasujeme. |
