Penzijní připojištění ve víru změn

Nový zákon o penzijním připojištění přináší další změny: penzijní fondy budou nuceny přepracovat penzijní plány a jejich náklady porostou. Budou penzijní fondy ještě umožňovat jednorázový výběr úspor? Co dalšího obsahuje tento zákon?

Penzijní připojištění se státním příspěvkem, které bylo založeno zákonem č. 42/1994 Sb., oslaví v letošním roce své desáté narozeniny. Od svého uvedení prošlo nelehkým vývojem a bylo pozměněno řadou novel. Poslední právní úpravu přináší zákon č. 36/2004 Sb., který obsahuje některá harmonizační ustanovení ve vztahu k EU, zejména rozšiřuje možnosti vstupu do systému penzijního připojištění, zavádí pokuty za přestupky a jiné správní delikty, rozšiřuje investiční možnosti, a předepisuje účastníkům nová práva a povinnosti. Ačkoli novela neznevýhodňuje jednorázový výběr úspor na úkor penzí, jak tvrdí svým klientům prodejci některých multilevelových sítí, řada ustanovení se klientů penzijních fondů přece jen dotkne.

České penze i pro cizince

Desetitisíce pojistných smluv v ohrožení.
Čtěte ZDE

Dle nového zákona se účastníkem penzijního připojištění budou moci stát nejen fyzické osoby starší 18 let s trvalým pobytem na území České republiky, ale i fyzické osoby starší 18 let s bydlištěm na území jiného členského státu Evropské unie, pokud budou účastny důchodového pojištění nebo veřejného zdravotního pojištění v České republice. Účastnit se  penzijního připojištění a čerpat státní příspěvek tak budou moci např. dojíždějící pracovníci ze Slovenska či Polska. To na jedné straně povede k rozšíření klientely penzijních fondů, na straně druhé si to vyžádá další náklady. Penzijní fondy budou například vyplácet dávky i do ciziny, přičemž výměr penze bude proveden v české měně (a podle úmrtnostních tabulek ČSÚ) a směnu penze do měny daného státu provede depozitář fondu.

Do starobní penze nejdříve v 60 letech

Vybraná ustanovení nového zákona o penzijním připojištění

§ 2
"Účastníkem může být dále fyzická osoba starší 18 let s bydlištěm na území jiného členského státu Evropské unie, pokud je účastna důchodového pojištění nebo veřejného zdravotního pojištění v České republice, která uzavře s penzijním fondem smlouvu."
„V penzijním připojištění je zakázána diskriminace účastníků zejména z důvodů pohlaví, rasy, barvy pleti, jazyka, víry a náboženství, politického či jiného smýšlení, národního nebo sociálního původu, příslušnosti k národnostní nebo etnické menšině, majetku, rodu, zdravotního stavu nebo věku. Za diskriminaci z důvodu pohlaví se nepovažuje, jestliže se pro účely výpočtu výše penze použijí údaje uvedené v úmrtnostních tabulkách zvlášť pro muže a zvlášť pro ženy."
§14 
„Penzijní fond je povinen písemně informovat účastníky o změnách penzijního plánu, které se týkají nároků a dávek z penzijního připojištění.".
§17
„Účastník je povinen písemně oznámit penzijnímu fondu všechny skutečnosti, které mají význam pro trvání penzijního připojištění, a dále změnu těch skutečností, které jsou podmínkou pro splnění informační povinnosti penzijního fondu podle § 14 a 26."
§ 33
„Peněžní prostředky shromážděné penzijním fondem musí být umísťovány s odbornou péčí tak, aby byla zaručena bezpečnost, kvalita, likvidita a rentabilita skladby finančního umístění jako celku.“

Další změnou v zákoně o penzijním připojištění je vložení ustanovení, kterým se zakazuje diskriminace účastníků zejména z důvodu pohlaví, rasy, barvy pleti, jazyka, víry a náboženství apod. Za diskriminaci z důvodu pohlaví se však nepovažuje, jestliže se pro účely výpočtu výše penze použijí údaje v úmrtnostních tabulkách zvlášť pro muže a zvlášť pro ženy. Podstatné je, že se tímto zákonem ruší možnost dřívějšího vzniku nároku na starobní penzi při přiznání starobního důchodu z důchodového pojištění. Nárok na starobní penzi tak v budoucnu vznikne mužům i ženám nejdříve při dosažení věku 60 let.

Poplatky za výpis z účtu

Penzijním fondům je dána povinnost písemně informovat účastníky o změnách penzijního plánu, které se týkají nároků a dávek z penzijního připojištění. Naopak účastníkům je dána povinnost písemně oznámit penzijnímu fondu všechny skutečnosti, které mají význam pro trvání penzijního připojištění (např. trvání trvalého pobytu na území ČR), a dále změnu těch skutečností, které jsou podmínkou pro splnění informační povinnosti penzijního fondu (např. hlásit změnu adresy). Nově budou penzijní fondy za odeslání druhého a dalšího výpisu v daném roce  oprávněny požadovat na účastnících úhradu účelně vynaložených nákladů. Účtovat si jiné poplatky však penzijním fondům nebylo zatím dovoleno.

Konec garantovaných penzí

Výnos 48 % a "pojištění zdarma" Vyplatí se kombinace pojištění se zajištěným fondem? Více ZDE.

Penzijním fondům je zákonem uložena povinnost předložit změněný penzijní plán a statut do 2 měsíců ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona. Tím je 1. duben 2004, nebo v případě některých ustanovení den, kdy vstoupí smlouva o přistoupení ČR k EU v platnost. Veškeré uvedené změny se tedy vztahují pouze na smlouvy, které budou uzavřeny po schválení změn penzijního plánu. Vedle nárůstu administrativních nákladů je pravděpodobné, že penzijní fondy využijí nutnost předložit nový penzijní plán i k dalším úpravám, a to zejména v oblasti výpočtu penzí. Tyto změny zřejmě odstartoval Allianz PF, který již v minulém měsíci změnil výpočet starobních penzí (zrušil nastavení technické úrokové míry na úrovni 3 % a zahrnul pro výpočet penzí „bezpečnostní přirážku“, resp. tzv. selekční faktory, které penzijnímu fondu umožní zohlednit odlišnosti kmene účastníků a umožní upravit úmrtnost získanou z tabulek ČSÚ), což se projeví v relativním snížení výše starobních penzí oproti penzím vypočtených dle původního plánu. 

Vývoj penzijního připojištění
Rok Právní předpis Charakteristika
1994 zák. č. 42/1994 Sb. implementace penzijního připojištění
1996 zák. č. 61/1996 Sb. zproštění zákonné povinnosti mlčenlivosti členů orgánů a zaměstnanců PF
1998 zák. č. 15/1998 Sb. změny ve výkonu státního dozoru
1999 zák. č. 170/1999 Sb. změny v produktu (zejména posílení dlouhodobosti PP) a státní podpoře
2001 zák. č. 353/2001 Sb. změny v účtování PF
2002 zák. č. 309/2002 Sb. zákaz příspěvku na PP státním zaměstnancům dle služebního zákona
2004 zák. č. 36/2004 Sb. změny v investování PF, zpřístupnění PP cizím státním příslušníkům

Ačkoliv jedním z důvodů nového zákona byla harmonizace se směrnicemi EU, skutečné změny penzijní připojištění teprve čekají. Dle Evropské směrnice patří penzijní připojištění do kategorie pojistných smluv, což má svoje důsledky i z hlediska účetnictví či státního dozoru. Právní úprava penzijního připojištění je tudíž stále v rozporu s evropským právem a další legislativní úpravy jsou tak nevyhnutelné.

Jak hodnotíte nový zákon o penzijním připojištění? Jaké další změny očekáváte v sektoru penzijních fondů? Děkujeme za názory.

 

Autor:
  • Nejčtenější

Podnikání střídaly chyby i ztráty. V Babicích dnes mají úspěšné České tropy

23. března 2024

Podnikatelský příběh Pavlíny Molkové začal před více než třicet lety ve Švýcarsku. „Všimli jsme si...

Ignoruje vás kolega v práci? Jak poznat pasivního agresora a jak se mu bránit

25. března 2024

Očekáváte a potřebujete od kolegy spolupráci, místo toho se setkáváte jen s tím, že nedodržuje...

{NADPIS reklamního článku dlouhý přes dva řádky}

{POPISEK reklamního článku, také dlouhý přes dva a možná dokonce až tři řádky, končící na tři tečky...}

Pravidla pro předčasné splacení hypotéky se mění. K lepšímu, či horšímu?

22. března 2024

Stěhování, rozvod, vážná nemoc nebo jen možnost ušetřit na splátkách, to jsou důvody, proč se...

Auto nabourané na parkovišti. Kdo uhradí škodu?

29. března 2024

Poškozená vozidla na parkovištích v sídlištích, u obchodních domů, sportovních center či v...

{NADPIS reklamního článku dlouhý přes dva řádky}

{POPISEK reklamního článku, také dlouhý přes dva a možná dokonce až tři řádky, končící na tři tečky...}

Akciové trhy i kryptoměny jsou na maximech. Ale vydrží tam?

26. března 2024

Mohlo by se zdát, že globální ekonomika jenom vzkvétá a geopolitická rizika v podobě válek a...

Auto nabourané na parkovišti. Kdo uhradí škodu?

29. března 2024

Poškozená vozidla na parkovištích v sídlištích, u obchodních domů, sportovních center či v...

Nákup stavebního pozemku na úvěr a bez zástavy? Pomůže stavební spořitelna

28. března 2024

Pořízení stavebního pozemku je dobrá investice. Ať už jako startovací pozice pro děti, pro uchování...

Vyjednávací síla mladých na trhu práce roste, říká personální expertka

27. března 2024

Premium Vyhlídky absolventů jsou nadějné, říká v rozhovoru personální odbornice Jaroslava Rezlerová. Komu...

Akciové trhy i kryptoměny jsou na maximech. Ale vydrží tam?

26. března 2024

Mohlo by se zdát, že globální ekonomika jenom vzkvétá a geopolitická rizika v podobě válek a...

Smoljak nechtěl Sobotu v Jáchymovi. Zničil jsi nám film, řekl mu

Příběh naivního vesnického mladíka Františka, který získá v Praze díky kondiciogramu nejen pracovní místo, ale i...

Rejžo, jdu do naha! Balzerová vzpomínala na nahou scénu v Zlatých úhořích

Eliška Balzerová (74) v 7 pádech Honzy Dědka přiznala, že dodnes neví, ve který den se narodila. Kromě toho, že...

Pliveme vám do piva. Centrum Málagy zaplavily nenávistné vzkazy turistům

Mezi turisticky oblíbené destinace se dlouhá léta řadí i španělská Málaga. Přístavní město na jihu země láká na...

Kam pro filmy bez Ulož.to? Přinášíme další várku streamovacích služeb do TV

S vhodnou aplikací na vás mohou v televizoru na stisk tlačítka čekat tisíce filmů, seriálů nebo divadelních...

Velikonoce 2024: Na Velký pátek bude otevřeno, v pondělí obchody zavřou

Otevírací doba v obchodech se řídí zákonem, který nařizuje, že obchody s plochou nad 200 čtverečních metrů musí mít...