Problematika daní v jednotlivých oblastech investování

  23:00
Daně ovlivňují život každého z nás výraznou měrou a nejinak je tomu v případě investování. Žádný správný investor dnes nemůže při svém rozhodování opomenout daňový aspekt jednotlivých finančních instr
Daně ovlivňují život každého z nás výraznou měrou a nejinak je tomu v případě investování. Žádný správný investor dnes nemůže při svém rozhodování opomenout daňový aspekt jednotlivých finančních instrumentů. V dnešním komentáři se zaměříme na jednotlivé finanční či spořící instrumenty a jejich zdanění.

Problematika zdaňování výnosů z jednotlivých oblastí investování, zejména pak z výnosů z dividendového příjmu z akcií, zatímních listů, požitkových listů, dluhopisů jinými slovy zdaňování výnosů z kapitálového majetku je upravena v zákoně o daních z příjmů 586/1992 Sb. Podle tohoto zákona je pro zdaňování výnosů z kapitálového majetku stanovena sazba ve výši 15 procent. Ta je aplikována na následující finanční instrumenty a příjmy z nich plynoucí:

  • z úrokového či dividendového příjmu z akcií, zatímních listů, požitkových listů, podílových listů a dluhopisů
  • z vkladních listů a vkladů
  • z úroků, výher a jiných výnosů z vkladů na vkladních knížkách a vkladových účtech plynoucích poplatníkům s výjimkou úroků plynoucích ze vzájemných položek (depozit) bank v rámci mezibankovního finančního trhu a s výjimkou úroků z vkladů pojišťoven
  • z podílu připadajícího na podílový list při zrušení podílového fondu sníženého o cenu pořízení podílového listu

Úrokovým či dividendovým příjmem se pro účely Zákona o dani z příjmů rozumějí výnosy plynoucí z držby cenných papírů. Zákon o dani z příjmů také vymezuje případy, které jsou od daňové povinnosti osvobozeny.


Od daně z příjmů jsou osvobozeny následující instrumenty

  • příjmy z prodeje cenných papírů, přesáhne-li doba mezi nabytím a prodejem dobu 6 měsíců, a dále příjmy z podílu připadající na podílový list při zrušení podílového fondu, přesáhne-li doba mezi nabytím podílového listu a dnem vyplacení podílu dobu 6 měsíců.
  • příjmy z prodeje cenných papírů nabytých poplatníkem v rámci kupónové privatizace
  • příjmy z hypotečních zástavních listů bez ohledu na splatnost
  • příjmy z úroků vkladů ze stavebního spoření, včetně úroků ze státní podpory
  • příjmy z úroků ze státních dluhopisů vydaných v souvislosti s rehabilitačním řízením o nápravách křivd


Tabulka obsahující daňové sazby pro jednotlivé finanční instrumenty

 Zdanění zisků při prodeji či době splatnosti do 6 měsícůZdanění zisků při prodeji či době splatnosti nad 6 měsíců
Termínované vklady15%15%
Podílové listyZdanění v rámci daň. přiznání0%
Hypoteční zástavní listy0%0%
AkcieZdanění v rámci daň. přiznání0%
DluhopisyZdanění v rámci daň. přiznání0%
Dluhopisové kupóny15%

15%

Dividendy15%15%
Depozitní certifikáty15%15%

Jak velkou váhu přikládáte daňovému aspektu při rozhodování o investici či výběru spořícího produktu? Jaký produkt se vám v tomto ohledu zdá výhodný? Podělte se s námi o vaše zkušenosti.

Autor:
  • Nejčtenější

Podnikání střídaly chyby i ztráty. V Babicích dnes mají úspěšné České tropy

23. března 2024

Podnikatelský příběh Pavlíny Molkové začal před více než třicet lety ve Švýcarsku. „Všimli jsme si...

Vyzkoušeli jsme v testu Partners Banku. Obstála skoro na jedničku

21. března 2024

Na bankovním trhu začala v březnu fungovat nová ryze česká Partners Banka. Na startu oznámila, že...

{NADPIS reklamního článku dlouhý přes dva řádky}

{POPISEK reklamního článku, také dlouhý přes dva a možná dokonce až tři řádky, končící na tři tečky...}

Ignoruje vás kolega v práci? Jak poznat pasivního agresora a jak se mu bránit

25. března 2024

Očekáváte a potřebujete od kolegy spolupráci, místo toho se setkáváte jen s tím, že nedodržuje...

Pravidla pro předčasné splacení hypotéky se mění. K lepšímu, či horšímu?

22. března 2024

Stěhování, rozvod, vážná nemoc nebo jen možnost ušetřit na splátkách, to jsou důvody, proč se...

{NADPIS reklamního článku dlouhý přes dva řádky}

{POPISEK reklamního článku, také dlouhý přes dva a možná dokonce až tři řádky, končící na tři tečky...}

Akciové trhy i kryptoměny jsou na maximech. Ale vydrží tam?

26. března 2024

Mohlo by se zdát, že globální ekonomika jenom vzkvétá a geopolitická rizika v podobě válek a...

Nákup stavebního pozemku na úvěr a bez zástavy? Pomůže stavební spořitelna

28. března 2024

Pořízení stavebního pozemku je dobrá investice. Ať už jako startovací pozice pro děti, pro uchování...

Vyjednávací síla mladých na trhu práce roste, říká personální expertka

27. března 2024

Premium Vyhlídky absolventů jsou nadějné, říká v rozhovoru personální odbornice Jaroslava Rezlerová. Komu...

Akciové trhy i kryptoměny jsou na maximech. Ale vydrží tam?

26. března 2024

Mohlo by se zdát, že globální ekonomika jenom vzkvétá a geopolitická rizika v podobě válek a...

Ignoruje vás kolega v práci? Jak poznat pasivního agresora a jak se mu bránit

25. března 2024

Očekáváte a potřebujete od kolegy spolupráci, místo toho se setkáváte jen s tím, že nedodržuje...

Rána pro britskou monarchii. Princezna Kate má rakovinu, chodí na chemoterapii

Britská princezna z Walesu Kate (42) se léčí s rakovinou. Oznámila to sama ve videu na sociálních sítích poté, co se...

Smoljak nechtěl Sobotu v Jáchymovi. Zničil jsi nám film, řekl mu

Příběh naivního vesnického mladíka Františka, který získá v Praze díky kondiciogramu nejen pracovní místo, ale i...

Rejžo, jdu do naha! Balzerová vzpomínala na nahou scénu v Zlatých úhořích

Eliška Balzerová (74) v 7 pádech Honzy Dědka přiznala, že dodnes neví, ve který den se narodila. Kromě toho, že...

Kam pro filmy bez Ulož.to? Přinášíme další várku streamovacích služeb do TV

S vhodnou aplikací na vás mohou v televizoru na stisk tlačítka čekat tisíce filmů, seriálů nebo divadelních...

Stále víc hráčů dobrovolně opouští Survivor. Je znamením doby zhýčkanost?

Letošní ročník reality show Survivor je zatím nejkritizovanějším v celé historii soutěže. Může za to fakt, že už...