Klávesové zkratky na tomto webu - základní
Přeskočit hlavičku portálu

Radujme se, daně máme, podělte se!

aktualizováno 
Odbytné, odkupné, nebo-li to, co vám bude vyplaceno při zrušení smlouvy - tabu většiny agentů i samotných pojišťoven. A to nejen kvůli vysokým storno poplatkům ze strany pojišťovny, ale i kvůli daňovým sankcím. Jak se jim nejlépe vyhnout?

Již několik let stát podporuje tvorbu úspor vyvolenými produkty, a to penzijním připojištěním a životním pojištěním. Za splnění již mnohokrát popsaných podmínek poskytuje klientům daných institucí daňové úlevy a u penzijního připojištění navíc v evropském měřítku unikátní přímý příspěvek. (Více se dočtěte například ZDE).

Na prvním místě vám tak agent obvykle sdělí, že důvodem pro uzavření životního pojištění či penzijního připojištění jsou subvence ze strany státu. Co vám hrozí, když tyto podmínky porušíte, to vám již prodejce obyčejně neřekne. Jaká omezení tedy na vás ze strany státu skutečně číhají, když zrušíte penzijní připojištění nebo soukromé životní pojištění?

Pokud smlouvu ukončíte před požadovaným minimálním věkem nebo nesplníte podmínku minimální doby trvání pojistné smlouvy, budete za to institucí i státem sankcionován. Při nedodržení tohoto tzv. časového testu vám fond či pojišťovna vyplatí odbytné (u penzijního fondu) či odkupné (u životní pojišťovny). Příjmy z těchto smluv pak místo 15% dani z příjmu podléhají 25% srážkové dani. V následující tabulce nabízíme, co a jakou sazbou vám bude v takovém případě zdaněno.

Zdanění odbytného

Penzijní připojištění  

Soukromé životní pojištění  

platba účastníka       

nedaní se      

nedaní se      

příspěvek zaměstnavatele

25 %

25 %

zhodnocení 

25 %

25 %

NENECHTE SI UJÍT
peníze v peněžence
Jak si zajistíte vyšší úvěr?
Rozhodli jste se požádat o úvěr a banka pro jeho poskytnutí vyžaduje ručení jiné osoby nebo jiné záruky?

bič
Diskriminaci se musíte bránit
Znevýhodňování při hledání práce nebo přímo v práci zažila přibližně každá třetí žena v Česku.

DVD, CD, hudba (c) profimedia.cz/corbis
Záznam na disku přežije člověka
Nová média začínají vládnout světu. Pryč jsou video či audiokazety, u nichž si člověk nemohl být jist tím, kdy se přetrhnou.

Při porušení časových podmínek vrací účastník penzijního připojištění státní příspěvky poskytnuté státem fondu na jeho smlouvu. Problematiku daňových úlev zákon o daních z příjmu vůbec neřeší. Proto uplatněnou daňovou úsporu nemusí účastník penzijního připojištění zpětně vracet. O mnoho hůře je na tom majitel soukromého životního pojištění. Při zrušení pojistné smlouvy musí pojistník „vrátit“ doposud uplatněné daňové odpočty. V roce, ve kterém dojde ke výpovědi smlouvy, se tak stane z daní odečtené pojistné příjmem podléhajícím dani z příjmu fyzických osob a bude zdaněno příslušnou progresivní sazbou daně.

Naopak stejný režim pro oba produkty funguje u příspěvku zaměstnavatele. Žádné zpětné dodanění při porušení časového testu není nutné, a to jak na straně zaměstnance, tak i na straně zaměstnavatele. Při předčasném zrušení smlouvy se zaměstnanec ani zaměstnavatel nemusí obávat žádných daňových sankcí.
 

Vrácení daňových úlev Penzijní připojištění   Soukromé životní pojištění  
zaměstnanec        ne ano
zaměstnavatel      ne ne

Klienti, nebojte se změn!

Kde znásobit peníze za rok, či deset let?
Více ZDE
.

Životní pojištění je tedy v tomto znevýhodněno. Pojišťovnám však zákon o daních z příjmu „nadělil“ možnost, jak diskriminaci ve srovnáním s penzijním připojištěním obejít. Právní úprava umožňuje předčasný výběr většiny naspořených prostředků formou tzv. předčasného dožití (dožití před koncem pojistné doby) nebo mimořádných výběrů (pokud tato možnost není v pojistných podmínkách výslovně vyloučena). Mimořádné výběry z „naspořených“ prostředků totiž nezakládají zánik pojistné smlouvy ani nejsou pojistným plněním, čímž není porušena podmínka pro poskytnutí daňových úlev. Nejefektivnější cestou zrušení staré smlouvy o životním pojištění je tak z daňového hlediska (samozřejmě vedle převodu prostředků na jinou smlouvu nebo k jinému fondu) výběr peněz ze smlouvy formou mimořádných výběrů a ukončení plateb pojistného, neboli tzv. zmrazení smlouvy tak, aby trvala do požadovaného data.

Ať již došlo k daným odlišnostem mezi penzijním připojištěním a životním pojištěním záměrně, či z pouhé nepřesnosti právní normy, výše uvedené odlišnosti vytvářejí jistou preferenci penzijního připojištění před životním pojištění, což může znamenat diskriminaci mezi subjekty na trhu nabízející „penzijní produkty“. Je však naprosto zřejmé, že hrozba nedodržení časového testu není u penzijního připojištění a životního pojištění tak velká, jak někteří agenti ve snaze získat i následné provize podmíněné trváním smlouvy tvrdí. Nebojte se efektivně minimalizovat ztráty vzniklé sjednáním pro vás za jinak stejných podmínek nevýhodných smluv. Na první pohled přísná omezení nejsou pro vás takovou hrozbou, jak byste si snad představovali.

Jak si přilepšit na penzi? Nejčastěji se hovoří o penzijním připojištění a životním pojištění. Na rozdíl od spoření bance či investování, poskytují díky státní podpoře „něco navíc“.
Více čtěte ZDE.

Využili jste některé z daňově efektivních forem zrušení životního pojištění? Jaké máte zkušenosti s vrácením daňových úlev? Děkujeme za vaše názory a připomínky.

Komerční prezentace:


KB Penzijní Fond
Uzavřete si ZDE smlouvu o penzijním připojištění
s nejefektivněji hospodařícím penzijním fondem na trhu.
.... více na www.pfkb.cz


 

Autor:


Nejčtenější

KOMENTÁŘ: Uplynulo deset let od krize, připravme se na tu příští

Václav Pech, investiční analytik společnosti Broker Trust

Každá krize přináší finanční pády i nové investiční příležitosti. Krize před deseti lety, která vyvrcholila pádem banky...

Rozpoutá nová regulace národní banky od října hypoteční šílenství?

Ilustrační snímek

Česká národní banka zaznamenala nárůst objemu poskytnutých hypotečních úvěrů. Za mírným růstem stojí zřejmě i takzvané...



Ekonomka Lipovská: Délku pracovní doby a výši mezd by měl určit trh

Hana Lipovská je autorkou knihy „Kdo chce naše peníze? - Ekonomie bez politické...

Průměrná mzda v Česku roste, ve 2. čtvrtletí se vyhoupla na 31 851 korun. Platy ve veřejném sektoru však stoupají...

Krize na trhu práce z nás dělá lepší zaměstnavatele, říká manažerka GSK

Pavla Bučilová

Farmaceutická firma GSK se v Česku chlubí několika oceněními. Je odpovědnou firmou, loňským zaměstnavatelem roku a...

Na co si dát pozor, když chcete nákup auta řešit operativním leasingem?

Ilustrační snímek

Pro spoustu lidí přestává být důležité auto vlastnit. Stačí jim si ho půjčit či na nějakou dobu pronajmout. Na co dbát,...

Další z rubriky

Pravda o příspěvku na životní pojištění jako benefitu zaměstnavatele

Ilustrační snímek

Zaměstnavatelé v poslední době výrazně rozšířili nabídku benefitů pro své zaměstnance. Mezi ty oblíbené a často...

Češi jsou v právních sporech odvážnější. Soudí se hodně a rádi

Jitka Chizzola

Téměř každý třetí Čech se v posledních 5 letech účastnil právního sporu. Lidé se už nebojí bránit se, říká generální...

Jízda v terénu: jak se na utopené nebo rozbité auto dívají pojišťovny

Ilustrační snímek

Každé čtvrté auto v Česku je z kategorie SUV. Označení sportovní užitkový vůz přitom občas svádí majitele k tomu, aby v...

ČNB příští týden zvýší sazby. Korunu tak vůči euru zdraží na nejvyšší úroveň od ...

ČNB příští týden zvýší sazby. Korunu tak vůči euru zdraží na nejvyšší úroveň od ...

Kurzy.cz Česká národní banka na svém měnověpolitickém zasedání ve středu příští týden zvýší svoji základní úrokovou sazbu. Půjde...



Najdete na iDNES.cz