Radujme se, daně máme, podělte se!

aktualizováno 
Odbytné, odkupné, nebo-li to, co vám bude vyplaceno při zrušení smlouvy - tabu většiny agentů i samotných pojišťoven. A to nejen kvůli vysokým storno poplatkům ze strany pojišťovny, ale i kvůli daňovým sankcím. Jak se jim nejlépe vyhnout?

Již několik let stát podporuje tvorbu úspor vyvolenými produkty, a to penzijním připojištěním a životním pojištěním. Za splnění již mnohokrát popsaných podmínek poskytuje klientům daných institucí daňové úlevy a u penzijního připojištění navíc v evropském měřítku unikátní přímý příspěvek. (Více se dočtěte například ZDE).

Na prvním místě vám tak agent obvykle sdělí, že důvodem pro uzavření životního pojištění či penzijního připojištění jsou subvence ze strany státu. Co vám hrozí, když tyto podmínky porušíte, to vám již prodejce obyčejně neřekne. Jaká omezení tedy na vás ze strany státu skutečně číhají, když zrušíte penzijní připojištění nebo soukromé životní pojištění?

Pokud smlouvu ukončíte před požadovaným minimálním věkem nebo nesplníte podmínku minimální doby trvání pojistné smlouvy, budete za to institucí i státem sankcionován. Při nedodržení tohoto tzv. časového testu vám fond či pojišťovna vyplatí odbytné (u penzijního fondu) či odkupné (u životní pojišťovny). Příjmy z těchto smluv pak místo 15% dani z příjmu podléhají 25% srážkové dani. V následující tabulce nabízíme, co a jakou sazbou vám bude v takovém případě zdaněno.

Zdanění odbytného

Penzijní připojištění  

Soukromé životní pojištění  

platba účastníka       

nedaní se      

nedaní se      

příspěvek zaměstnavatele

25 %

25 %

zhodnocení 

25 %

25 %

NENECHTE SI UJÍT
peníze v peněžence
Jak si zajistíte vyšší úvěr?
Rozhodli jste se požádat o úvěr a banka pro jeho poskytnutí vyžaduje ručení jiné osoby nebo jiné záruky?

bič
Diskriminaci se musíte bránit
Znevýhodňování při hledání práce nebo přímo v práci zažila přibližně každá třetí žena v Česku.

DVD, CD, hudba (c) profimedia.cz/corbis
Záznam na disku přežije člověka
Nová média začínají vládnout světu. Pryč jsou video či audiokazety, u nichž si člověk nemohl být jist tím, kdy se přetrhnou.

Při porušení časových podmínek vrací účastník penzijního připojištění státní příspěvky poskytnuté státem fondu na jeho smlouvu. Problematiku daňových úlev zákon o daních z příjmu vůbec neřeší. Proto uplatněnou daňovou úsporu nemusí účastník penzijního připojištění zpětně vracet. O mnoho hůře je na tom majitel soukromého životního pojištění. Při zrušení pojistné smlouvy musí pojistník „vrátit“ doposud uplatněné daňové odpočty. V roce, ve kterém dojde ke výpovědi smlouvy, se tak stane z daní odečtené pojistné příjmem podléhajícím dani z příjmu fyzických osob a bude zdaněno příslušnou progresivní sazbou daně.

Naopak stejný režim pro oba produkty funguje u příspěvku zaměstnavatele. Žádné zpětné dodanění při porušení časového testu není nutné, a to jak na straně zaměstnance, tak i na straně zaměstnavatele. Při předčasném zrušení smlouvy se zaměstnanec ani zaměstnavatel nemusí obávat žádných daňových sankcí.
 

Vrácení daňových úlev Penzijní připojištění   Soukromé životní pojištění  
zaměstnanec        ne ano
zaměstnavatel      ne ne

Klienti, nebojte se změn!

Kde znásobit peníze za rok, či deset let?
Více ZDE
.

Životní pojištění je tedy v tomto znevýhodněno. Pojišťovnám však zákon o daních z příjmu „nadělil“ možnost, jak diskriminaci ve srovnáním s penzijním připojištěním obejít. Právní úprava umožňuje předčasný výběr většiny naspořených prostředků formou tzv. předčasného dožití (dožití před koncem pojistné doby) nebo mimořádných výběrů (pokud tato možnost není v pojistných podmínkách výslovně vyloučena). Mimořádné výběry z „naspořených“ prostředků totiž nezakládají zánik pojistné smlouvy ani nejsou pojistným plněním, čímž není porušena podmínka pro poskytnutí daňových úlev. Nejefektivnější cestou zrušení staré smlouvy o životním pojištění je tak z daňového hlediska (samozřejmě vedle převodu prostředků na jinou smlouvu nebo k jinému fondu) výběr peněz ze smlouvy formou mimořádných výběrů a ukončení plateb pojistného, neboli tzv. zmrazení smlouvy tak, aby trvala do požadovaného data.

Ať již došlo k daným odlišnostem mezi penzijním připojištěním a životním pojištěním záměrně, či z pouhé nepřesnosti právní normy, výše uvedené odlišnosti vytvářejí jistou preferenci penzijního připojištění před životním pojištění, což může znamenat diskriminaci mezi subjekty na trhu nabízející „penzijní produkty“. Je však naprosto zřejmé, že hrozba nedodržení časového testu není u penzijního připojištění a životního pojištění tak velká, jak někteří agenti ve snaze získat i následné provize podmíněné trváním smlouvy tvrdí. Nebojte se efektivně minimalizovat ztráty vzniklé sjednáním pro vás za jinak stejných podmínek nevýhodných smluv. Na první pohled přísná omezení nejsou pro vás takovou hrozbou, jak byste si snad představovali.

Jak si přilepšit na penzi? Nejčastěji se hovoří o penzijním připojištění a životním pojištění. Na rozdíl od spoření bance či investování, poskytují díky státní podpoře „něco navíc“.
Více čtěte ZDE.

Využili jste některé z daňově efektivních forem zrušení životního pojištění? Jaké máte zkušenosti s vrácením daňových úlev? Děkujeme za vaše názory a připomínky.

Komerční prezentace:


KB Penzijní Fond
Uzavřete si ZDE smlouvu o penzijním připojištění
s nejefektivněji hospodařícím penzijním fondem na trhu.
.... více na www.pfkb.cz


 

Autor:

Nejčtenější

Dovolená se bude počítat jinak, říká expertka na pracovní právo

Petra Sochorová, expertka na pracovní právo

Ministerstvo práce a sociálních věcí připravuje změny v čerpání dovolené. Nová úprava dovolených má platit od půlky...

Je králem vlašáku, letos počítá s tržbami kolem 30 milionů korun

Miroslav Volařík se letos stal už potřetí Vinařem roku.

Titul Vinař roku získal před nedávnem Miroslav Volařík z Mikulova. Soutěž vyhrál už potřetí. Přestože letos počítá s...

Roste nám obrat, brzdí nás však nedostatek lidí, říká personalistka

Monika Rousová, personální ředitelka společnosti 2N Telekomunikace

Trh práce kolabuje, nejsou na něm téměř žádní volní uchazeči o zaměstnání. Nezaměstnanost v Česku je přitom na novém...

Úroky na spořicích účtech rostou, zatím pomalu. Sonda v 15 bankách

Ilustrační snímek

Rostou úroky. Zatím to sice není o procenta ročně, ale jistý vzestup se pozorovat dá. A očekávání jsou mírně...

Co dělají úspěšní zakladatelé firem jinak. Devět kroků na výsluní

Ilustrační snímek

Založit firmu a dovést ji k úspěšnému rozvoji je často náročnější než řídit zavedený podnikový kolos. V čem se jednání...

Další z rubriky

Češi mají mnohdy nesmyslné životní pojistky, říká odborník

Petr Borkovec

„V životním pojištění jsou Češi velmi často podpojištěni a mají nesmyslná připojištění,“ říká generální ředitel...

Nejabsurdnější výluka z pojištění: lidem nejvíce vadí zanedbání povinnosti

Ilustrační snímek

Zanedbání povinnosti pojištěného se stalo historicky první nejabsurdnější výlukou z pojištění. O vítězství této výluky...

Češi jsou v právních sporech odvážnější. Soudí se hodně a rádi

Jitka Chizzola

Téměř každý třetí Čech se v posledních 5 letech účastnil právního sporu. Lidé se už nebojí bránit se, říká generální...

MONETA MB: Akvírovaná aktiva Air Bank a Home Credit jsou drahou hračkou - (Koupi...

MONETA MB: Akvírovaná aktiva Air Bank a Home Credit jsou drahou hračkou - (Koupi...

Kurzy.cz Moneta Money Bank (MMB) ke konci října zveřejnila podrobnější informace k zamýšlené akvizici Air Bank, českého a sloven...

Najdete na iDNES.cz