Klávesové zkratky na tomto webu - základní
Přeskočit hlavičku portálu

V prvním roce splácení vyjde hypotéka nejlevněji

aktualizováno 
Když se řekne státní podpora hypoték, tak se každému automaticky vybaví především příspěvek státu, který snižuje výši anuitní splátky. Ten činí v současné době čtyři procenta a detailně jsme se mu věn
Když se řekne státní podpora hypoték, tak se každému automaticky vybaví především příspěvek státu, který snižuje výši anuitní splátky. Ten činí v současné době čtyři procenta a detailně jsme se mu věnovali již v předcházejícím komentáři (klikni zde). Podpora státu má však ještě jednu neméně důležitou stránku, jejíž význam bývá dost často neprávem nedoceňován. Jde o možnost snížení daňového základu o zaplacené úroky plynoucí z hypotečního úvěru.

Kdo si tedy může snížit daňový základ o zaplacené úroky? Podmínky uplatnění odpočtu jsou poněkud odlišné než u státního příspěvku. Možnost odpočtů se totiž neváže pouze na novou bytovou výstavbu, ale v podstatě na jakýkoliv hypoteční úvěr použitý pro uspokojení bytové potřeby daňového poplatníka. Bytovou potřebou se přitom pro účely tohoto odpočtu rozumí:

  • výstavba bytového domu, rodinného domu, bytu nebo změna stavby
  • koupě pozemku, pokud bude využit k uspokojení bytové potřeby a pokud bude na pozemku tato výstavba zahájena nejpozději do 4 let od uzavření smlouvy
  • koupě bytového domu, rodinného bytu nebo bytu včetně rozestavěné stavby
  • úhrada členského podílu právnické osobě, která byla založena za účelem výstavby a koupě domu nebo bytu
  • údržba a změna stavby bytového domu, rodinného domu nebo bytu ve vlastnictví a bytů v nájmu nebo užívání
  • vypořádání bezpodílového spoluvlastnictví manželů v případě, že předmětem vypořádání je úhrada podílu spojeného se získáním bytového domu, rodinného domu nebo bytu
  • splacení jiného úvěru poskytnutého stavební spořitelnou nebo hypoteční bankou v souvislosti s úvěrem ze stavebního spoření nebo s hypotečním úvěrem a použitého daňovým poplatníkem na bytovou potřebu

Drtivá většina hypotečních bank na českém trhu nabízí klientům splácení ve formě anuitních splátek. Kromě této formy splácení existuje ještě degresívní či progresívní způsob, avšak ten nabízí pouze Bank Austria Creditanstalt. Anuita je tedy pravidelná měsíční splátka, kterou bude klient platit během celého fixačního období. Důležitý s ohledem na daňový aspekt je ale především fakt, že v průběhu splátkového období se mění podíl úroku a zároveň úmoru na anuitě. Platí, že postupně roste úmor a klesá úrok. Proč tomu tak je? Odpověď je velmi jednoduchá a spočívá v tom, že úrok se vypočítává z jistiny, která se každý měsíc sníží o zaplacený úmor. Proto tedy v prvním roce splácení hypotéky si může daňový poplatník odečíst od základu daně mnohem vyšší částku než v posledním roce.

Asi nejlépe lze demonstrovat daňový aspekt hypotéky na následujícím příkladu.Třicetiletý svobodný muž získal hypotéku na 600 tisíc Kč při úroku 11 procent p.a, kterou splatí za 5 let. Díky čtyřprocentnímu státnímu příspěvku bude měsíčně splácet po dobu 5 let 11880 Kč. Následující tabulka ukazuje, o jakou částku si v jednotlivých letech splácení může snížit daňový základ.

 Součet anuit v jednotlivých letechSoučet úmoru v jednotlivých letechProcentní podíl úmoru na anuitních splátkáchSoučet úroků v jednotlivých letechProcentní podíl úroků na anuitních splátkách
1.rok142560 Kč104081 Kč73,1 procenta38679 Kč26,9 procenta
2.rok142560 Kč111354 Kč78,3 procenta31201 Kč21,7 procenta
3.rok142560 Kč119515 Kč83,9 procenta22985 Kč16,1 procenta
4.rok142560 Kč127969 Kč89,9 procenta14691 Kč10,1 procenta
5.rok142560 Kč137081 Kč96,4 procenta5244 Kč3,6 procenta
Celkem712800 Kč600000 Kč 112800 Kč 

Jak je vidět, tak úroky klesají velmi rychle s blížícím se koncem lhůty splatnosti a možnost odpočtu z daní se snižuje. Mimochodem daňový odpočet není neomezený a za jeden rok si lze snížit daňový základ o úroky maximálně ve výši 300 tisíc Kč, což jen pro ilustraci odpovídá úrokům v prvním roce splácení úvěru ve výši tři miliónů, splatného za 15 let při úrokové sazbě 10,4 procenta.

Autor:



Nejčtenější

Proč jsou kanály kulaté? Obvyklé i nezvyklé otázky padající u pohovorů

Ilustrační snímek

Při pracovním pohovoru čelí uchazeči různým otázkám personalistů. Třeba dotaz „Jaké jsou vaše silné a slabé stránky?“...

Zažil úspěch i pád. Dnes mluví o renesanci podnikání se zážitky

Jan Hájek

Před deseti lety založil firmu na zážitky. Lidem nabízí lety balonem, jízdu v rychlém autě, adrenalin ve větrném tunelu...



Kvíz: volno na svatbu či stěhování. Kdy ho musí firma proplatit?

Ilustrační snímek

Pokud jste zaměstnaní, pak určitě víte, že máte nárok na dovolenou. Jak je to ale v případech, kdy do práce nemůžete...

Automobilky přitvrzují. Ceny aut letí nahoru

Zdražování aut

Možná jste si toho všimli sami, pokud uvažujete o koupi auta a sledujete ceníky. V některých se najednou objevily vyšší...

Tři osvědčené zásady, jak se vyhnout pracovnímu stresu z termínů

Ilustrační snímek

Stresuje vás, že máte před sebou úkol s pevně stanoveným termínem, o kterém víte, že je šibeniční? Nebo se umíte...

Další z rubriky

NÁZOR: Kam zamíří sazby hypoték. Budeme platit 2,4 nebo 10 procent?

Martin Mašát

Ceny bytů rostou do nebe, sazby hypoték jsou stále nízké a úvěry si lidé berou jak housky na krámě. Nic ale netrvá...

Hypotéky se usadily na hladině dvou procent, zdražují pozvolna

Ilustrační snímek

Hypotéky opět zdražily, ale jen mírně. Průměrné úrokové sazby poskočily v červnu na 2,04 procenta. Objemy i počty...

Sazby hypoték začínají růst, zatím jen pomalu. Aktuality z bank

Ilustrační snímek

Česká národní banka zvýšila úrokové sazby a hned se strhl hypoteční poplach. Bude se zdražovat? Bude. Ale nijak...

Další nabídka

Kurzy.cz

Co pošle bitcoin do stratosféry?
Co pošle bitcoin do stratosféry?

Kdo dnes neinvestuje do bitcoinu nebo jiné kryptoměny, jako kdyby nebyl. Ne každý chce investovat do něčeho, čemu neroz... celý článek



Najdete na iDNES.cz



mobilní verze
© 1999–2017 MAFRA, a. s., a dodavatelé Profimedia, Reuters, ČTK, AP. Jakékoliv užití obsahu včetně převzetí, šíření či dalšího zpřístupňování článků a fotografií je bez souhlasu MAFRA, a. s., zakázáno. Provozovatelem serveru iDNES.cz je MAFRA, a. s., se sídlem
Karla Engliše 519/11, 150 00 Praha 5, IČ: 45313351, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1328. Vydavatelství MAFRA, a. s., je členem koncernu AGROFERT.